Een bodemloze put lening is een lening waarbij de terugbetaling onzeker is. Deze leningen brengen vaak vervelende fiscale en juridische gevolgen met zich mee. Op deze pagina leert u hier alles over.
Een bodemloze put lening is eigenlijk een onzakelijke lening, vaak tussen een directeur-grootaandeelhouder (DGA) en zijn of haar eigen BV. U herkent zo’n lening aan specifieke kenmerken. Deze maken de terugbetaling zeer onzeker.
De Belastingdienst ziet dit als een schijnlening als er geen zakelijke afspraken zijn. Dit zijn de belangrijkste kenmerken:
Zonder deze zakelijke voorwaarden kan de lening voor de fiscus een gift zijn.
Een bodemloze put lening brengt serieuze risico’s en ongunstige voorwaarden met zich mee. Deze lening mist vaak de zakelijke afspraken die een normale lening heeft. Dat zorgt voor problemen.
U loopt de volgende risico’s:
Dit maakt de lening onzakelijk en financieel gevaarlijk.
Een bodemloze put lening heeft nadelige fiscale gevolgen, zoals beperkte renteaftrek en extra belasting. De Belastingdienst ziet deze lening als onzakelijk. Hierdoor kan uw BV de betaalde rente vaak niet aftrekken van de winst. Dit betekent een hogere winstbelasting voor de BV.
Ook kunnen er renteaftrekbeperkingen gelden voor uw BV. Vanaf 2025 mag de BV rente bijvoorbeeld nog maar tot 25 procent van de gecorrigeerde winst aftrekken. Dit geldt als de rentebaten en -lasten hoger zijn dan €1 miljoen. Leent u als DGA meer dan €700.000 van uw BV? Het bedrag boven deze grens valt dan onder ‘excessief lenen’. U betaalt hierover inkomstenbelasting in box 2.
Een bodemloze put lening heeft grote juridische gevolgen voor uw BV. De Belastingdienst ziet zo’n lening vaak niet als een echte schuld. Uw BV kan dan een verlies op deze lening niet aftrekken van de winst.
De zakelijkheid van een lening bepaalt veel. Let op de hoogte van de lening ten opzichte van het eigen vermogen. Ook de looptijd, aflossingsverplichtingen en het rentepercentage tellen mee. U moet gemaakte afspraken strikt naleven. Anders wordt de lening onzakelijk. De Wet excessief lenen heeft fiscale gevolgen. Deze wet verandert niets aan de civielrechtelijke schuld. Het is riskant als de BV geld uitleent terwijl de financiële positie al slecht is.
Ondernemers die een bodemloze put lening willen vermijden, hebben veel betere alternatieven. U kunt denken aan een zakelijk krediet of crowdfunding. Deze opties bieden kapitaal zonder dat u zeggenschap afstaat. Voor tijdelijke cashflowproblemen is een zakelijke lening of kredietlijn een goede oplossing. Ook kunt u geld lenen van familie of vrienden, wat een onderhandse lening is.
Alternatieve financiers, zoals BridgeFund, kijken vooral naar uw groeimogelijkheden. Deze partijen kunnen uitkomst bieden als een traditionele bank u afwijst. Vaak bieden ze ook flexibele financieringsmogelijkheden. Voor startende ondernemers zijn er microkredieten en het Borgstelling MKB-krediet.
Naast een bodemloze put lening bestaan er andere leningvormen voor ondernemers. U kunt een doorlopende lening overwegen als u flexibiliteit zoekt. Een renteloze lening of een lening voor een stuk grond heeft weer heel eigen kenmerken.
Een doorlopende lening is een flexibel krediet. U kunt afgeloste bedragen opnieuw opnemen. Ook kunt u altijd extra aflossen zonder boete, wat financiële vrijheid geeft. Dit is handig als u langere tijd extra geld achter de hand wilt houden. De looptijd is variabel en kan tot wel 15 jaar duren. Zo biedt dit een praktisch alternatief voor minder flexibele financieringen.
Een renteloze lening lijkt aantrekkelijk, maar heeft belangrijke fiscale gevolgen. De Belastingdienst ziet een lening zonder marktconforme rente vaak als een schenking. U betaalt dan schenkbelasting over het rentevoordeel dat u ontvangt. Ook mist u het belastingvoordeel van renteaftrek, zoals bij een zakelijke lening. Dit verlaagt normaal de belastinggrondslag. Zorg dus altijd voor een zakelijk rentepercentage om problemen te voorkomen.
Een lening voor een stuk grond financiert de aankoop van onroerend goed. U kunt hiervoor een hypotheek of een lening voor een stuk grond afsluiten. Vaak dient de bouwgrond zelf als onderpand voor de lening. Hypotheekverstrekkers vragen dan naar uw toekomstige plannen met het land. Dit type lening is anders dan een bodemloze put lening, omdat er een duidelijk leendoel en onderpand aanwezig zijn. Een bank verstrekt niet altijd een volledige hypotheek voor de aankoop van grond.
Een bodemloze put lening is een lening aan een onderneming. Vaak verstrekt u die aan uw eigen BV. De terugbetaling is dan onzeker. U geeft deze lening aan een financieel zwak bedrijf. De Belastingdienst ziet zo’n lening fiscaal anders dan een normale lening. Het kan als eigen vermogen worden gezien, niet als vreemd vermogen. Dit heeft gevolgen voor de renteaftrek en de waardering van uw bedrijf. Denk hier goed over na.
De Belastingdienst beperkt de renteaftrek van een bodemloze put lening voor bedrijven met de earningsstrippingmaatregel. Deze regel geldt voor zakelijke leningen bij grotere bedrijven. Vanaf 1 januari 2025 is de renteaftrek beperkt. Deze mag maximaal 25% van de gecorrigeerde winst bedragen, of €1 miljoen. Dit betekent dat u de rente niet volledig kunt aftrekken als die hoger is dan deze drempels. Houd daarom uw zakelijke en privé uitgaven goed gescheiden. Zo voorkomt u boetes. Fiscale regels zijn complex en kunnen jaarlijks veranderen; blijf op de hoogte.
Een bodemloze put lening brengt belangrijke juridische risico’s met zich mee, vooral door onduidelijke afspraken. Zonder correcte vastlegging riskeert u juridische en fiscale complicaties. Dit kan leiden tot geschillen over de leningvoorwaarden of de terugbetaling. U kunt ook problemen krijgen met naleving van regels, vergelijkbaar met kwesties bij bedrijfsovernames. Zorg daarom altijd voor een waterdichte leningsovereenkomst om onenigheid te voorkomen.
Een bodemloze put lening heeft grote gevolgen voor uw BV. De Belastingdienst ziet deze lening vaak als eigen vermogen, niet als een normale schuld. Hierdoor kan uw BV de rente op deze lening niet aftrekken. Uw BV mag verliezen op zo’n onzakelijke lening meestal niet afwaarderen. Dit heeft directe invloed op de winst van uw onderneming. Ook accepteert uw BV hiermee een debiteurenrisico dat een onafhankelijke partij zou weigeren. Zorg dus altijd voor strikt zakelijke leningvoorwaarden om problemen te voorkomen.
Ondernemers die geen bodemloze put lening willen, hebben diverse alternatieven. U kunt bijvoorbeeld kiezen voor crowdfunding hierbij haalt u geld op bij een grote groep mensen. Er zijn ook flexibele zakelijke kredieten van niet-bancaire instellingen zoals BridgeFund. Een onderhandse lening via familie of vrienden is een andere optie. De overheid biedt soms hulp, bijvoorbeeld met de Borgstelling MKB-kredieten voor ondernemers met weinig onderpand.
Lening.nl biedt deskundig advies en ondersteuning bij bodemloze put leningen. U krijgt hulp om fiscale regels en risico’s goed te begrijpen. Zo vindt u de beste financiële oplossing voor uw situatie.
Bij Lening.nl krijgt u helderheid over de complexe bodemloze put lening. Onze experts helpen u de fiscale regels en juridische risico’s te doorgronden. U begrijpt beter welke impact deze lening heeft op uw BV. Wij zorgen dat u een weloverwogen financiële beslissing neemt.
De fiscale regels rondom een bodemloze put lening zijn complex en veranderen vaak. Om fouten, boetes of het mislopen van belastingvoordeel te voorkomen, is deskundig advies onmisbaar. Onze experts helpen u met de volgende fiscale overwegingen:
Professioneel advies helpt u de specifieke risico’s en passende alternatieven voor een bodemloze put lening te ontdekken. Een adviseur brengt alle mogelijke gevaren voor uw unieke situatie duidelijk in kaart. U krijgt objectief advies, afgestemd op uw persoonlijke financiële positie en risicobereidheid. Samen stelt u een concreet plan van aanpak op om deze risico’s te beperken. Dit zorgt ervoor dat u weloverwogen financiële beslissingen neemt. Zo kiest u de beste weg voor uw onderneming.
Lening.nl specialisten staan klaar om u te helpen. Zij bieden deskundig advies over uw bodemloze put lening. Voor grote leenbedragen boven 75.000 euro belt u direct met het Service Team. Deze deskundige medewerkers bespreken uw opties uitgebreid. Zo krijgt u maatwerkadvies en offertes die perfect bij uw situatie passen.