De Tozo-lening was een financiële ondersteuning specifiek bedoeld voor zelfstandige ondernemers die aannemelijk konden maken dat zij door de coronacrisis in liquiditeitsproblemen kwamen. Deze lening hielp zowel ondernemers met als zonder personeel, mits zij aan diverse voorwaarden voldeden: een KVK-inschrijving van vóór 17 maart 2020, wettelijke bedrijfseisen, ouder dan 18 jaar, woonachtig in Nederland en geen faillissement of surseance van betaling. Het betrof een lening voor bedrijfskapitaal met een maximaal bedrag van €10.157, een vaste rente van 2% en een maximale looptijd van 3 jaar.
De Tozo-lening, een afkorting van de Tijdelijke overbruggingsregeling zelfstandig ondernemers, was een onderdeel van de bredere Tozo-regeling. Deze tijdelijke regeling was specifiek bedoeld voor ondernemers die te maken kregen met een aanzienlijke inkomensterugval. De oorzaak van deze inkomensterugval moest liggen in de coronamaatregelen.
Het doel van de Tozo-lening was het verstrekken van bedrijfskapitaal. Deze lening is rentedragend en had een vaste rente van 2%. Het maximale bedrag dat u kon lenen via de Tozo-lening was € 10.157. Voor een ondernemer die plotseling zonder inkomsten zat door een lockdown, bood dit een cruciale adempauze.
De Tozo-lening was bedoeld voor zelfstandig ondernemers, zowel met als zonder personeel. U kwam in aanmerking als u in liquiditeitsproblemen raakte door de coronacrisis. U moest aantonen dat dit liquiditeitsprobleem een direct gevolg was van de crisis. Uw bedrijf moest vóór 17 maart 2020 zijn gestart en ingeschreven staan bij de KVK. Zelfstandig ondernemers die AOW ontvingen, konden ook een Tozo-lening voor bedrijfskapitaal aanvragen, mits zij ouder waren dan 18 jaar.
Deze lening was niet voor iedereen beschikbaar. Er mocht geen sprake zijn van een uitsluitingsgrond zoals genoemd in artikel 13 van de Participatiewet. Ook kon u de lening niet aanvragen bij faillissement of surseance van betaling van uw bedrijf. Stel, u was een DGA met een minderheidsbelang. Dan kwam u niet in aanmerking, want u moest verklaren meer dan 50% van de aandelen te bezitten. De strikte voorwaarden benadrukten het noodkarakter van de regeling.
De Tozo-lening kende specifieke voorwaarden. U moest aannemelijk maken dat u door de coronacrisis in liquiditeitsproblemen verkeerde. Ook moest u verklaren dat u lopende betalingsverplichtingen niet meer kon voldoen. Uw onderneming moest door de coronacrisis in liquiditeitsproblemen zijn gekomen.
De Tozo-regeling was toegankelijk voor zelfstandigen, zowel eenpitters als ondernemers met werknemers. De aanvrager moest tussen de 18 jaar en de AOW-gerechtigde leeftijd zijn. Wel konden AOW-gerechtigden met een eigen bedrijf ook bedrijfskapitaal aanvragen, mits zij aan de overige criteria voldeden.
Verder was het essentieel dat u voldeed aan het urencriterium voor de zelfstandigenaftrek. Cruciaal was bovendien dat er geen uitsluitingsgronden, zoals vastgelegd in artikel 13 van de Participatiewet, van toepassing waren. Tot slot diende bij de aanvraag een de-minimisverklaring te worden ingediend.
De Tozo-lening had een rente van 2% per jaar, te betalen vanaf het moment van ontvangst. De terugbetaling van de Tozo-lening startte op 1 juli 2022. U kwam in aanmerking voor uitstel van betaling van de aflossingsverplichting als u te weinig liquide middelen had om de aflossing te betalen. U kon maximaal zes aaneengesloten maanden uitstel aanvragen. Belangrijk is dat u over de resterende hoofdsom van de lening wel rente betaalde vanaf 1 juli 2022, zelfs bij uitstel. Er was geen rente verschuldigd over de periode van 1 januari 2022 tot 30 juni 2022, en een rentevrijstelling gold tot 1 januari 2022. Uitstel van de renteverplichting zelf was niet mogelijk. U kon uitstel met terugwerkende kracht aanvragen voor maximaal één maand.
Voor zelfstandigen die alternatieven zoeken voor de Tozo-lening, zijn er verschillende opties. Een microkrediet of crowdfunding kan uitkomst bieden. Ook leasing en factoring zijn financieringsvormen die u kunt overwegen.
U kunt een online lening aanvragen, of kijken naar specifieke MKB-kredieten. Als een traditionele bank geen lening verstrekt, zijn er alternatieve kredietverstrekkers. Sommige van deze partijen bieden zelfs financiering zonder BKR-toetsing aan. Startende ondernemers zonder twee volledige boekjaren kunnen alternatieve zakelijke leningen overwegen. Ondernemers die geen starterslening krijgen, kunnen ook zakelijk krediet overwegen. De Gemeentelijke kredietbank is eveneens een mogelijkheid. Deze alternatieven zijn vaak de beste keuze voor ondernemers die bij reguliere banken geen financiering kunnen krijgen.
Zelfstandigen die financiering zoeken buiten de Tozo-lening hebben diverse opties, zoals de zzp lening en de bbz lening. Een zakelijke lening voor zelfstandigen biedt mogelijkheden om geld te lenen voor ondernemers zonder personeel. Deze leningen worden vaak gebruikt voor bedrijfsfinanciering, zoals investeringen of werkkapitaal. Gevestigde zzp’ers en mkb’ers kunnen bijvoorbeeld bedrijfskapitaal lenen tot een bedrag van €10.157.
Verschillende soorten leningen voor zzp’ers zijn afhankelijk van de specifieke zakelijke doeleinden, zoals werkkapitaal, investeringen of verbouwingen. Aanvragers van een persoonlijke lening voor zelfstandig ondernemers kunnen diverse organisatievormen hebben, waaronder zzp’er, eenmanszaak, VOF, maatschap of BV/DGA. ZZP’ers kunnen ook lenen via een persoonlijke lening. Naast deze specifieke leningen zijn er alternatieve financieringsvormen zoals microkredieten en leasing.
U kunt uitstel van betaling aanvragen voor uw Tozo-lening bedrijfskapitaal als u te weinig liquide middelen heeft om de aflossing te betalen. Dit uitstel kan maximaal zes aaneengesloten maanden duren. De aanvraag doet u telefonisch bij het RSD Ondernemersloket, met een uitgebreide schriftelijke toelichting. Tijdens de beoordeling van uw verzoek hoeft u geen aflossing te betalen en u ontvangt hierover schriftelijk bericht. Uitstel met terugwerkende kracht is tot één maand mogelijk. Let op: u krijgt geen uitstel voor de renteverplichting. Rente over de resterende hoofdsom van de lening is verschuldigd vanaf 1 juli 2022. Over de periode van 1 januari 2022 tot 30 juni 2022 was echter geen rente verschuldigd.
Ja, de gemeente kan de Tozo-lening of een deel ervan terugbetalen. Dit gebeurt als u als ondernemer aantoonbaar niet in staat bent om de aflossing zelf te voldoen. De overheid biedt hiermee een vangnet voor ondernemers die in financiële problemen komen.