Een achtergestelde lening versterkt de eigenvermogenspositie van een bedrijf en kan meetellen als eigen vermogen. Dit type lening staat achteraan in de terugbetalingsrij bij een faillissement, wat hogere risico’s en rentes met zich meebrengt. Op deze pagina leert u de specifieke voorwaarden en hoe banken deze lening waarderen.
Een achtergestelde lening is een speciale geldlening die pas wordt terugbetaald nadat andere schuldeisers hun geld hebben ontvangen. Dit betekent dat de geldverstrekker achteraan in de terugvorderingsrij staat bij een faillissement of betalingssurseance van een onderneming. Uw vordering van een achtergestelde lening heeft een lagere rang dan wettelijk toekomt, zoals vastgelegd in het Burgerlijk Wetboek 3:277 lid 2. Deze achterstelling is contractueel vastgelegd en positioneert de kredietverstrekker achter alle andere schuldeisers. Vanwege dit hogere risico heeft een achtergestelde lening meestal een hoger rentepercentage dan een gewone lening.
Een achtergestelde lening mag onder bepaalde wettelijke of contractuele voorwaarden meetellen als eigen vermogen van je onderneming. Dit verbetert je solvabiliteit en garantievermogen, wat belangrijk is voor banken en financiers. Bij de berekening van de solvabiliteit in bedrijfsfinanciering wordt een achtergestelde lening vaak meegeteld als eigen vermogen op de balans. Een bank ziet dit als eigen geld, omdat de schuldeiser pas na andere schuldeisers aan de beurt is. De verstrekker van zo’n lening loopt hierdoor een groter risico en eist daarom vaak een hogere rente. Een achtergestelde lening van familie of vrienden telt ook mee als eigen vermogen bij een financieringsaanvraag. Dit geeft jou als ondernemer meer financiële ruimte.
Een achtergestelde lening telt als eigen vermogen als je aan bepaalde voorwaarden voldoet. Dit helpt de financiële positie van je bedrijf te versterken.De belangrijkste voorwaarden voor classificatie als eigen vermogen zijn:
Eigen vermogen omvat alle bezittingen min de schulden, zoals spaargeld, liquide middelen en je eigen inbreng. Het is het geld dat jij als eigenaar in je bedrijf hebt zitten. Een financieringsbegroting kan bijvoorbeeld €25.000 aan eigen vermogen laten zien, inclusief een achtergestelde lening. Dit eigen vermogen is essentieel voor het rendement en de risicobeheersing van een investeerder. Je kunt het ook vergroten met andere financieringsbronnen.
Een achtergestelde lening kan op de balans meetellen als eigen vermogen. Dit wordt soms meegerekend onder je eigen vermogen. Het verbetert de balans en solvabiliteit van je onderneming, en kan de balans van je bedrijf sterk versterken. Banken zien een achtergestelde lening als een belangrijke buffer die de solvabiliteit verbetert. Zo’n lening past goed bij een bedrijf dat de balans wil versterken om makkelijker krediet bij een bank te krijgen. Komt de lening van familie of vrienden, dan telt dit vaak mee als onderdeel van het eigen vermogen bij een financieringsaanvraag. Ondanks deze voordelen staat een achtergestelde lening achter andere leningen op de balans. Dit betekent dat de geldverstrekker achteraan staat in de terugvorderingsrij als je bedrijf failliet gaat.
Een achtergestelde lening verbetert de financiële positie van uw bedrijf door de solvabiliteit te versterken, maar brengt ook hogere risico’s met zich mee voor de geldverstrekker. U kunt hierover meer lezen op Lening.nl.
De belangrijkste voordelen zijn:
Aan de andere kant zijn er duidelijke risico’s:
Banken accepteren een achtergestelde lening als eigen inbreng door het achtergestelde karakter ervan. Ze zien het als een soort borgstelling, vooral bij de financiering van bedrijfsovernames. De lening heeft namelijk een achtergestelde positie in de schuldrangorde, wat contractueel is vastgelegd in Nederland. Dit betekent dat de lening een lagere rang heeft dan alle andere schuldeisers.Bij financiële problemen of een faillissement staat de terugbetaling van deze lening achteraan in de rij. Een banklening, leveranciers en andere schuldeisers hebben altijd voorrang. De geldverstrekker van een achtergestelde lening staat in Nederland achteraan in de terugvorderingsrij, na andere schuldeisers maar vóór de aandeelhouders. Ondernemers gebruiken dit vaak voor gestapelde financiering, bijvoorbeeld door €200.000 achtergesteld te lenen naast €800.000 bancaire lening, voor een totale financiering van €1.000.000.
Een achtergestelde lening door familieleden kan een belangrijke rol spelen als eigen vermogen, vooral in een familiebedrijf. Dit type lening wordt vaak verstrekt door familieleden, vrienden of informele investeerders. Stel je voor dat kinderen het familiebedrijf willen overnemen; dan kan een achtergestelde lening van de familieleden helpen bij de financiering. U kunt hier meer lezen over de specifieke overwegingen voor een achtergestelde lening binnen de familie.Zo’n lening heeft een achtergestelde status, wat betekent dat de geldverstrekker een hoog risico neemt. De verstrekker loopt het risico dat de lening niet wordt terugbetaald. Bij een faillissement staat de achtergestelde schuldeiser achteraan in de rij en ziet het geleende bedrag mogelijk niet meer terug. Het is daarom logisch dat een achtergestelde lening gekenmerkt wordt door een hogere rente, als compensatie voor dit grotere risico.
Wanneer u alternatieven zoekt voor een achtergestelde lening als eigen vermogen, zijn er meerdere opties. Een manier om uw eigen vermogen te vergroten is door nieuwe aandeelhouders aan te trekken. U kunt ook privé geld, zoals eigen spaargeld, inbrengen in uw bedrijf. Dit telt direct mee als eigen vermogen.Voor ondernemers die snel geld nodig hebben zonder ingewikkelde constructies, kan een zakelijke lening via BridgeFund een goed alternatief zijn. BridgeFund biedt alternatieve zakelijke leningen die geen traditionele achtergestelde leningen zijn. Dit zorgt voor snellere en duidelijkere financiering, zonder verstopt risico of een ingewikkelde rangorde. Een ondernemer die twijfelt over een achtergestelde lening kan deze andere financieringsopties overwegen. De Gemeentelijke kredietbank is ook een alternatief voor geld lenen. Eigen vermogen bestaat uit de waarde van bezittingen minus de waarde van schulden.
Binnen een bedrijf is vermogen verdeeld in twee hoofdcategorieën: eigen vermogen en vreemd vermogen. Eigen vermogen is het verschil tussen de bezittingen en de schulden van de onderneming. Dit noem je ook wel het verschil tussen activa en passiva. Vreemd vermogen bestaat uit de schulden die een bedrijf uit heeft staan. Dit is kapitaal dat niet zelf beschikbaar is, maar geleend. Vreemd vermogen wordt onderverdeeld in kort en lang vreemd vermogen. Samen vormen eigen vermogen en vreemd vermogen het totale vermogen van een onderneming.
Ja, een achtergestelde lening kan worden omgezet in aandelenkapitaal. Een converteerbare lening kan later veranderen in aandelen. De omzetting van schuld in aandelen door verrekening geldt als een storting in geld. Dit kapitaal behoort als agio tot het eigen vermogen. Let op: omzetting van een geldlening in informeel kapitaal is nietig, en een rechter heeft dit zelfs nietig geacht. De inbreng van een vordering vormt een storting anders dan in geld. Als de lening niet converteert, krijgt de investeerder de lening plus opgebouwde rente terug. Investeerders maken rendement en kunnen mede-eigenaar worden wanneer de lening wel omzet naar aandelen.
Een achtergestelde lening verbetert de kredietwaardigheid van uw bedrijf aanzienlijk. Banken zien zo’n lening als eigen inbreng, wat het aansprakelijk vermogen van de onderneming versterkt. Dit komt doordat de achtergestelde lening pas wordt terugbetaald na andere schuldeisers als er financiële problemen zijn. Een hoog eigen vermogen vergroot de kredietwaardigheid, wat cruciaal is voor het vermogen van uw bedrijf om financiële verplichtingen na te komen, zoals het terugbetalen van leningen. De verstrekker van een achtergestelde lening neemt hierdoor een groter risico. Dit versterkt het vertrouwen van investeerders, partners en klanten, en beïnvloedt de reputatie en kredietwaardigheidsbeoordeling positief. Voor een ondernemer die extra financiering zoekt, biedt dit meer financiële ruimte.
Een achtergestelde lening kenmerkt zich doorgaans door een hogere rente dan een reguliere zakelijke lening. Dit is een directe afspiegeling van het grotere risico dat de geldverstrekker neemt. De terugbetaling van een achtergestelde lening vindt namelijk pas plaats nadat alle andere schuldeisers zijn voldaan, mocht uw onderneming in financiële moeilijkheden komen. Waar de rente voor een reguliere zakelijke lening vaak tussen de 5 en 8 procent ligt, kunt u voor een achtergestelde lening tarieven verwachten die variëren van 8 tot 15 procent, of zelfs nog hoger. De investeerder eist deze hogere vergoeding vanwege het verhoogde terugbetalingsrisico en de grotere kans op niet-terugbetaling bij een faillissement of liquidatie. Een uniek aspect is dat u de rente doorgaans alleen betaalt als uw onderneming over voldoende middelen beschikt.
Rekenvoorbeeld: Bij een achtergestelde lening van €10.000 tegen een rente van 12% per jaar, betaalt u jaarlijks circa €1.200 aan rente.
Voor een gedetailleerd overzicht en om de actuele rentetarieven te vergelijken, kunt u de rente achtergestelde lening raadplegen.
Voor advies over een achtergestelde lening beoordeelt u eerst of deze past bij uw situatie en toekomstplannen. Zorg ook voor een realistisch terugbetaalplan. Een bank kan u hierover adviseren. Deze lening kan een slimme keuze zijn voor extra financiering of om uw solvabiliteit te verbeteren. Laat de overeenkomst van de achtergestelde lening altijd controleren door een accountant of juridisch adviseur. Twijfelt u over een achtergestelde lening als eigen vermogen, overweeg dan ook alternatieve financieringsopties, zoals die van BridgeFund.