Ja, de rente van een hypothecaire lening is fiscaal aftrekbaar voor de inkomstenbelasting, mits deze betrekking heeft op een eigen woning en aan specifieke voorwaarden voldoet. Dit geldt ook voor de rente op een hypotheekverhoging voor verbouwing of verbetering, en voor de rente van een hypothecair gedekt overbruggingskrediet. U leert op deze pagina welke kosten aftrekbaar zijn en hoe u dit verwerkt in uw belastingaangifte.
Een hypothecaire lening is een lening waarbij uw woning als onderpand dient. Dit type lening kan u belastingvoordeel opleveren. De rente die u betaalt voor deze lening is fiscaal aftrekbaar van uw belastbaar inkomen, mits deze aan specifieke voorwaarden voldoet.
De fiscale aftrek werkt zo: u mag de betaalde hypotheekrente en bijbehorende kosten aftrekken van uw inkomen in box 1. Dit verlaagt uw belastbaar inkomen, waardoor u minder inkomstenbelasting betaalt. Dit geldt als de lening wordt gebruikt voor de aankoop, verbouwing, verbetering of onderhoud van uw eigen woning. Ook de rente van een hypothecair gedekt overbruggingskrediet en een onderhandse lening voor de eigen woning is aftrekbaar. Let wel op: de rente van een aflossingsvrije hypotheek is niet fiscaal aftrekbaar.
U mag de rente en diverse kosten die direct verband houden met uw hypothecaire lening fiscaal aftrekken. De rente over uw eigenwoningschuld is een van de kosten die u mag aftrekken, volgens de Belastingdienst. Dit geldt ook voor een woning die nog leegstaat of in aanbouw is, mits aan de voorwaarden wordt voldaan.
Naast de hypotheekrente zijn ook financieringskosten aftrekbaar. Denk hierbij aan afsluitkosten, notariskosten voor de hypotheekakte, taxatiekosten, NHG-kosten en boeterente bij het oversluiten van uw hypotheek. Deze eenmalige kosten zijn aftrekbaar bij het afsluiten van uw hypotheek. U kunt deze aftrekposten verwerken in uw aangifte inkomstenbelasting. Meer informatie over een persoonlijke lening voor een verbouwing vindt u op onze website.
De rente en financieringskosten van een lening voor woningverbouwing of onderhoud van uw koopwoning zijn fiscaal aftrekbaar. Dit geldt zowel voor een (verhoogde) hypotheek als voor de rente van een persoonlijke lening, mits deze is afgesloten voor verbouwing, verduurzaming, kosten koper of tuinaanleg. De betaalde hypotheekrente is aftrekbaar van uw belastbaar inkomen bij een hypotheek voor aankoop, verbouwing of onderhoud van uw eigen woning.
De fiscale aftrek van hypotheekrente en kosten is aan specifieke voorwaarden gebonden. Betaalde hypotheekrente is aftrekbaar van uw belastbaar inkomen als de hypotheek dient voor de aankoop, verbouwing of onderhoud van uw eigen woning. Een belangrijke voorwaarde is dat het om uw eigen koopwoning gaat en u alle facturen als bewijs bewaart.
De aftrek van hypotheekrente en kosten geldt voor geldleningen die u afsluit voor de aankoop, verbetering of onderhoud van uw eigen huis. Ook de rente van een krediethypotheek kan fiscaal aftrekbaar zijn, mits u deze gebruikt voor verbetering of onderhoud van de eigen woning. Voor een hypotheekverhoging of tweede hypotheek geldt de voorwaarde dat u deze enkel gebruikt voor het verbouwen of verbeteren van uw eigen woning. Belastingaftrek van rente op leningen voor woningverbetering of verduurzaming is afhankelijk van het voldoen aan fiscale voorwaarden.
De hypotheekrenteaftrek bij een verbouwing of verhoging van de lening werkt door de rente en financieringskosten van die lening van uw belastbaar inkomen af te trekken. Dit recht op aftrek geldt zowel voor een hypotheek als voor een persoonlijke lening, mits de lening in maximaal 30 jaar annuïtair of lineair wordt afgelost. Een belangrijke voorwaarde is dat de verbouwing de woningwaarde verhoogt.
U mag de rente aftrekken wanneer de lening aantoonbaar rechtstreeks wordt gebruikt voor de verbouwing of aankoop van uw eigen woning. Voor een hypotheekverhoging geldt specifiek dat deze enkel gebruikt mag worden om de eigen woning te verbouwen of te verbeteren. Ook boeterente die betaald wordt door een hypotheekverhoging is aftrekbaar. Volgens de Belastingdienst vereist hypotheekrenteaftrek voor het verhoogde deel van een hypotheek, afgesloten op of na 1 januari 2013, dat dit deel wordt gebruikt voor de aankoop van een (duurdere) eigen woning, verbouwing/onderhoud, of afkoop van erfpacht.
U verwerkt de aftrek van hypotheekrente door deze aan te geven in uw jaarlijkse aangifte inkomstenbelasting. Dit is de manier om het belastingvoordeel van uw hypothecaire lening te benutten. Het voordeel van de hypotheekrenteaftrek kan in één keer verrekend worden via deze aangifte.
Voor 2026 is betaalde hypotheekrente aftrekbaar tegen maximaal 37,56% in de aangifte inkomstenbelasting, zoals de Consumentenbond aangeeft. Let op: terugontvangen hypotheekrente moet u aftrekken van de betaalde hypotheekrente in de aangifte inkomstenbelasting. Dit is een belangrijke stap om de aftrek correct te verwerken, zoals de Belastingdienst benadrukt.
Voor de fiscale aftrek van uw hypothecaire lening of verbouwingslening heeft u diverse documenten en bewijsstukken nodig. De Belastingdienst vereist bewijs van gebruik voor verbouwing door middel van rekeningen en bonnen. Deze bonnen zijn nodig om aan te tonen welke werkzaamheden zijn verricht en voor welke bedragen.
Voldoende documentatie, zoals facturen en bonnetjes, is nodig voor renteaftrek bij woningverbetering. Voor de belastingaftrek van een renovatielening heeft u alle bonnen en facturen nodig. Bewijsstukken voor belastingaftrek van een persoonlijke lening voor verbouwing omvatten rekeningen en bonnen van de verbouwing. Fiscale aftrek van een lening vereist facturen van de aannemer of leverancier als bewijsstuk, en ook betaalbewijzen van uitgevoerde werkzaamheden zijn nodig. Daarnaast is het leningscontract van de bank eveneens een vereist bewijsstuk voor fiscale aftrek.
Niet alle leningen voor uw eigen woning komen in aanmerking voor fiscale aftrek. De rente van een aanvullende hypotheek voor andere doeleinden dan de eigen woning is bijvoorbeeld niet aftrekbaar. Ook de rente over een extra hypothecaire lening die u afsluit om een persoonlijke lening af te lossen, is niet fiscaal aftrekbaar.
Een belangrijke uitzondering is de aflossingsvrije hypotheek; de rente hiervan is niet fiscaal aftrekbaar. Dit geldt ook voor een aflossingsvrije lening die u gebruikt voor woningverbouwing, zoals de Belastingdienst aangeeft. Ongedekte alternatieven voor een overbruggingskrediet, zoals een persoonlijke lening, bieden geen renteaftrek.
Toch zijn er alternatieven die wel aftrekbaar zijn. De rente op een (verhoogde) hypotheek of persoonlijke lening is volledig aftrekbaar van de inkomstenbelasting als u deze gebruikt voor verbouwing, verduurzaming, kosten koper of tuinaanleg. Hypotheekrenteaftrek is mogelijk voor hypotheken die zijn gebruikt voor de aankoop, het onderhoud en/of de verbetering van de eigen woning. De hypotheekrenteaftrek geldt ook voor hypotheekverhogingen, oversluitingen en het opnemen van overwaarde voor verbouwing.
Een persoonlijke lening kan ook fiscaal aftrekbaar zijn. Alleen een persoonlijke lening met vaste afspraken over rente en aflossing komt in aanmerking voor fiscale aftrekbaarheid. Het gebruik van geld uit een persoonlijke lening kan leiden tot hypotheekrenteaftrek, onder voorwaarden en bij gebruik voor de eigen woning. De rente van een familiehypotheek is aftrekbaar bij de belasting als de lening voldoet aan fiscale regels, inclusief marktconforme rente en vastgelegde terugbetaling.
Nee, u mag de rente van uw hypotheek niet altijd aftrekken. Hypotheekrente is meestal aftrekbaar van de belasting, maar wel onder specifieke voorwaarden. U mag de rente die u betaalt over uw hypotheek aftrekken van uw inkomen in box 1, mits deze is gebruikt voor de aankoop, het onderhoud en/of de verbetering van uw eigen woning. Dit betekent dat huiseigenaren de rente over de hypotheekschuld kunnen aftrekken van het inkomen als de hypotheek voor de eigen woning is.
De hypotheekrente is aftrekbaar van belastbaar inkomen voor maximaal 30 jaar. Voor 2026 is de betaalde hypotheekrente aftrekbaar tegen maximaal 37,56% in de inkomstenbelasting, zoals de Consumentenbond aangeeft. Bij €1.000 aan aftrekbare hypotheekrente, levert dit een belastingvoordeel op van circa €375,60. De Belastingdienst bevestigt dat hypotheekrente aftrekbaar is in de aangifte inkomstenbelasting. Een uitzondering is de rente van een aflossingsvrije hypotheek die voor 2013 is afgesloten voor de eigen woning en onder overgangsrecht valt; deze kan aftrekbaar blijven.
Wanneer u een lening afsluit na 1 januari 2013, gelden er andere regels voor de hypotheekrenteaftrek. Een lening afgesloten vanaf deze datum moet annuïtair of lineair worden afgelost binnen 30 jaar. Dit betekent dat de hypotheekrenteaftrek voor zo’n lening vereist dat u minimaal lineair of annuïtair aflost in 30 jaar, zoals de Belastingdienst aangeeft. De aftrekbaarheid van hypotheekrente hangt dus sterk af van de aflossingsmethode en het afsluitmoment. Bovendien komt een aflossingsvrije hypotheek afgesloten na 1 januari 2013 niet in aanmerking voor hypotheekrenteaftrek. De verplichting om leninggegevens door te geven geldt ook voor leningen afgesloten vanaf 1 januari 2013. Een eigenwoningschuld die vóór deze datum is afgesloten, valt onder overgangsrecht, waardoor de nieuwe eisen niet gelden.
Ja, u kunt bepaalde kosten voor erfpacht of opstal aftrekken. Periodieke betalingen voor erfpacht, opstal of beklemming zijn aftrekbaar van de belasting, zoals de Belastingdienst aangeeft. Dit geldt ook voor de rente over de financiering van de afkoopsom van erfpacht, mits de afkoopsom via een hypotheek wordt gefinancierd. Ook de rente van een persoonlijke lening voor erfpacht afkoop is volledig aftrekbaar in box 1.
De periodieke betaling van de erfpachtcanon is aftrekbaar, tenzij deze meegefinancierd is in een hypotheek of lening. De afkoopsom van erfpacht zelf is niet aftrekbaar. Ook afkoopsommen van periodieke betalingen voor erfpacht, opstal of beklemming mag u niet aftrekken. Notariskosten voor de heruitgifte van erfpacht zijn eveneens niet aftrekbare kosten.
Tijdelijke verhuur van uw woning, bijvoorbeeld voor vakanties of via Airbnb, zorgt ervoor dat de woning fiscaal in box 1 blijft. U behoudt dan het recht op hypotheekrenteaftrek. Dit verandert wanneer u de woning permanent verhuurt.
Bij permanente verhuur valt de woning in box 3 en is de hypotheekrente niet meer aftrekbaar. Bovendien wordt permanente verhuur fiscaal als ‘verkocht’ gezien voor de bijleenregeling, wat kan leiden tot minder hypotheekrenteaftrek bij een nieuwe lening. Als uw woning leegstaat en te koop staat, is de hypotheekrenteaftrek niet toegestaan tijdens de periode dat u de woning verhuurt, zoals de Belastingdienst aangeeft. Echter, als uw woning na verhuur weer leeg en te koop staat, mag u de hypotheekrente weer aftrekken tot het einde van de maximale termijn.
U kunt de hypotheekrente aftrekken als u nog niet in de woning woont, mits u binnen 3 jaar na het aangiftejaar in de woning gaat wonen en deze leeg staat. Dit geldt ook voor een huiseigenaar die na verhuizing een woning leeg en te koop heeft staan; deze heeft recht op hypotheekrenteaftrek over het jaar waarin de woning leeg komt te staan en de 3 jaar erna. U mag de rente aftrekken zolang de woning leeg staat en binnen 3 jaar na het aangiftejaar wordt bewoond.