Btw mee financieren betekent dat u de btw over een aankoop meeneemt in uw lening of lease. U leert hier hoe dit precies werkt. Ook ontdekt u aan welke voorwaarden u moet voldoen.
Btw mee financieren is een optie waarbij u de belasting over een aankoop direct in uw lening of lease opneemt. Dit betekent dat u de btw niet apart hoeft voor te schieten.
Ondernemers gebruiken dit vaak voor een financial lease van een auto. Bij een btw-auto is de btw meestal nog niet betaald. U betaalt de btw dan via uw financiering. Daarna kunt u de btw terugvragen bij de Belastingdienst. Zo houdt u meer liquiditeit in uw bedrijf.
In de praktijk verloopt het btw mee financieren van bijvoorbeeld een auto in duidelijke stappen.
Dit proces zorgt ervoor dat uw liquiditeit behouden blijft. Houd er rekening mee dat marge voertuigen vrijgesteld zijn van btw.
Voor het btw mee financieren gelden een paar belangrijke voorwaarden. Deze zorgen ervoor dat u op de juiste manier gebruikmaakt van deze optie.
De kosten van btw mee financieren zijn vooral een tijdelijke uitgave voor uw liquiditeit. U betaalt de btw over uw aankoop eerst zelf. Daarna vraagt u deze terug via uw btw-aangifte. Dit proces heet ‘voorfinanciering btw’. Het bedrag wordt verrekend als btw-voorheffing.
Let op de financiële gevolgen. Als u de auto privé tenaamstelt bij financial lease, kunt u de btw niet terugvorderen. Bij een marge-auto hoeft u de btw helemaal niet voor te schieten, want deze is al betaald.
| Situatie | BTW initieel betalen? | BTW terugvorderbaar? |
|---|---|---|
| BTW-auto (zakelijk) | Ja | Ja |
| Marge-auto (zakelijk) | Nee | Nee |
| BTW-auto (privé tenaamgesteld) | Ja | Nee |
Btw mee financieren heeft duidelijke voor- en nadelen voor uw bedrijf. Het beïnvloedt vooral uw liquiditeit en de mogelijkheid tot btw-teruggave.
Voordelen:
Nadelen:
Btw mee financieren is vooral geschikt voor ondernemers. U koopt dan een bedrijfsmiddel met btw. Denk aan een auto of machine voor uw zaak.
U wilt de btw niet direct uit eigen zak betalen. Dit verbetert uw cashflow direct. Het bedrag vraagt u later terug via uw btw-aangifte. Deze optie is handig voor zzp’ers en kleine mkb’ers.
Btw mee financieren vraagt u aan door een paar duidelijke stappen te volgen. Zo regelt u dit bij uw kredietverstrekker:
De aanvraag duurt meestal 3 tot 6 weken. Dit hangt af van hoe complex uw situatie is.
Nee, u kunt de btw niet altijd mee financieren bij een lening. Dit geldt vooral voor ondernemers die een bedrijfsmiddel kopen waarbij de btw nog niet betaald is. U betaalt de btw dan eerst zelf aan de Belastingdienst. Dit bedrag vraagt u later terug via uw btw-aangifte. Voor particulieren is btw mee financieren meestal niet mogelijk, omdat zij btw niet kunnen terugvorderen.
Om de totale kosten inclusief de btw-uitgave te berekenen, telt u de nettoprijs van uw aankoop, de btw en de rentekosten van uw financiering bij elkaar op. De financier dekt de verkoopprijs exclusief btw. U voldoet de btw zelf aan het autobedrijf vóór aflevering. Dit bedrag, zoals €2.030, vordert u daarna terug via uw btw-aangifte. Uw werkelijke financiële lasten zijn de gefinancierde som plus rente en eventuele andere kosten. Zo kan een voorschotfactuur van €1.000 nettoprijs, €72 kosten en €42 btw resulteren in een totaal van €1.114 inclusief btw.
Btw mee financieren brengt risico’s met zich mee. Kredietverstrekkers zien de financiering soms als te groot. Dit risico vinden zij bijvoorbeeld hoog bij het financieren van een auto via financial lease. Ook bij een negatieve BKR-registratie is het risico voor de financier groter. Hoger risico betekent meestal ook een hogere rente voor u. De btw mee financieren verhoogt uw totale schuldlast. Dit kan problematisch worden als uw inkomsten onverwacht dalen.
Als ondernemer kunt u de btw van een aankoop meestal niet direct mee financieren. U schiet de btw zelf voor en vraagt deze later terug bij de Belastingdienst. Wel zijn er veel kredieten speciaal voor ondernemers beschikbaar voor professionele doeleinden. Financial lease is een populaire optie om een bedrijfsauto of machine te financieren. Zelfs startende ondernemers kunnen vaak financial lease krijgen, soms zonder jaarcijfers.
Btw mee financieren is geen standaard optie die elke kredietverstrekker aanbiedt. Veel financiers financieren de btw niet mee. Dit komt omdat ondernemers de btw zelf voorschieten en later terugvragen bij de Belastingdienst. Voor particulieren is btw mee financieren niet relevant, want zij kunnen geen btw terugvorderen. Sommige kredietverstrekkers zien een financiering inclusief btw ook als een te hoog risico, vooral bij een btw-auto.
Het is niet mogelijk de btw mee te financieren wanneer u een auto koopt. U betaalt de btw altijd zelf aan het autobedrijf, vóór de aflevering van het voertuig. Een uitzondering hierop zijn marge voertuigen deze zijn namelijk vrijgesteld van btw.
Als ondernemer vordert u de betaalde btw later terug via uw btw-aangifte. Particulieren kunnen dit niet. Een autofinanciering, vaak een persoonlijke lening, maakt de aankoop van een nieuwe of gebruikte auto bereikbaar. Zo spreidt u de kosten over een langere periode.
Direct de btw meefinancieren bij een motor is doorgaans niet mogelijk. U betaalt de btw van de aankoop zelf aan het autobedrijf. Dit gebeurt altijd vóórdat de motor wordt afgeleverd.
De voorwaarden en mogelijkheden voor de btw bij een motorfinanciering zijn als volgt:
Een auto financieren met een lopende negatieve BKR-registratie is voor particulieren helaas niet mogelijk. Kredietverstrekkers vinden het risico van zo’n lening te groot. U kunt wel kijken naar kleine leningen zonder BKR-toetsing, zoals minileningen. Deze zijn echter vaak te klein voor een auto en hebben hogere kosten.
Ook kunt u de btw bij de aankoop van een auto niet mee financieren. U betaalt de btw altijd zelf aan het autobedrijf. Wilt u meer weten over het financieren van een auto?