De Wet excessief lenen, ingegaan in 2023, heeft belangrijke fiscale gevolgen voor wie in Nederland meer dan €700.000 leent voor de eigen woning. Hoewel een reguliere eigenwoningschuld hiervan is uitgezonderd, maakt deze wet het lenen boven de genoemde grens, inclusief leningen van uzelf en uw partner, aanzienlijk minder aantrekkelijk.
Op deze pagina ontdekt u wat excessief lenen eigen woning precies betekent, welke regels en voorwaarden hierbij gelden, en hoe de wet exact werkt. We bespreken de fiscale gevolgen, van renteaftrek tot risico’s, en laten zien hoe u via een calculator uw situatie berekent. Ook bieden we praktische mogelijkheden en advies om fiscale nadelen te voorkomen en beantwoorden we de meestgestelde vragen.
Excessief lenen voor de eigen woning betekent dat het totale bedrag van uw schulden voor uw eigen huis, aan bijvoorbeeld uw eigen BV of aan uzelf en uw partner, de grens van €700.000 overschrijdt, ná aftrek van uw reguliere eigenwoningschuld. Deze maatregel is ingegaan met de Wet excessief lenen eigen woning in 2023 en is bedoeld om het fiscaal onaantrekkelijk te maken om op deze manier vermogen uit een bedrijf te onttrekken voor privédoeleinden. Hierbij is het belangrijk om te weten dat eigenwoningschulden die al vóór 1 januari 2023 waren aangegaan, niet meetellen voor deze drempel. Tevens telt een lening van uw eigen BV voor uw woning in principe niet mee als excessief als er géén recht van hypotheek aan de BV is verleend via een notaris. Deze regeling zorgt ervoor dat het deel van de lening boven de €700.000, dat niet als reguliere eigenwoningschuld kwalificeert, als inkomen wordt belast in box 2.
De regels en voorwaarden voor excessief lenen eigen woning stellen dat leningen van uzelf en uw partner, bijvoorbeeld via uw eigen BV, boven de €700.000 als excessief worden gezien, tenzij het een reguliere eigenwoningschuld betreft. Deze wet, ingegaan in 2023, heeft als doel lenen boven deze grens fiscaal minder aantrekkelijk te maken. Hieronder verkennen we de exacte maximale leenbedragen, mogelijke uitzonderingen en de complete fiscale impact die hierbij komen kijken.
De wettelijk vastgestelde drempel voor excessief lenen eigen woning bedraagt €700.000. Deze grens is van kracht sinds 2023 en vormt het cruciale punt waarop leningen die geen reguliere eigenwoningschuld zijn, fiscaal nadelig worden. Interessant is dat dit maximumbedrag in het wetsvoorstel excessief lenen oorspronkelijk lager was, namelijk €500.000, en later is verhoogd naar de huidige €700.000. Deze aanpassing van de wetgeving onderstreept het doel om de omvang van dergelijke leningen voor de eigen woning te reguleren en te beperken.
Hoewel de Wet excessief lenen eigen woning de meeste leningen van uw eigen BV voor de eigen woning meerekent voor de €700.000 grens, is er een belangrijke uitzondering: een lening van uw eigen BV telt in principe niet mee als excessief als er géén recht van hypotheek aan de BV is verleend via een notaris. Om deze uitzondering te laten gelden en de lening als een geldige, zakelijke lening te bestempelen, moet deze echter wel voldoen aan strikte voorwaarden. Dit betekent dat de lening moet zijn vastgelegd in een geldig geldleningcontract en aan ‘zakelijke voorwaarden’ moet voldoen, vergelijkbaar met een lening van een onafhankelijke derde. Concreet houdt dit in dat u een behoorlijke rente en aflossing aan de BV betaalt, de aflossing daadwerkelijk plaatsvindt binnen een reëel termijn, en dat er reële zekerheid wordt geboden. Zonder deze zakelijke verhoudingen kan de Belastingdienst de lening alsnog kritisch beoordelen, ondanks het ontbreken van een hypotheek, waardoor alsnog fiscale nadelen onder de Wet excessief lenen kunnen ontstaan.
Om extra te kunnen lenen bij overwaarde van uw woning, moet u aan verschillende belangrijke voorwaarden voldoen. De meest fundamentele eis is dat uw woningwaarde hoger is dan uw openstaande hypotheekschuld, wat betekent dat er daadwerkelijk overwaarde aanwezig is. Daarnaast beoordelen geldverstrekkers uw inkomen: het moet toereikend zijn om de maandelijkse lasten van zowel uw huidige als de extra lening te kunnen dragen, waardoor de totale hypotheek goed past bij uw financiële situatie en de marktwaarde van de woning. Doorgaans mag de totale hypotheek, inclusief de extra lening, niet hoger zijn dan 100 procent van de woningwaarde. Deze maximale leenlimiet wordt ook beïnvloed door de specifieke voorwaarden van de hypotheekverstrekker. Hoewel deze voorwaarden primair gelden voor het verkrijgen van de lening, is het, in de bredere context van lenen voor uw eigen huis, altijd verstandig om ook de mogelijke impact van de wetgeving rondom excessief lenen eigen woning in overweging te nemen bij zeer hoge leenbedragen.
De Wet excessief lenen eigen woning maakt in Nederland het lenen van meer dan €700.000, bovenop een reguliere eigenwoningschuld, fiscaal minder aantrekkelijk. Deze wet stimuleert aanmerkelijkbelanghouders om hun schulden onder dit maximum te houden, om zo te voorkomen dat vermogen onvoordelig uit de eigen vennootschap wordt onttrokken voor privédoeleinden. U kunt de impact van deze wet op uw specifieke situatie berekenen met diverse tools, waaronder een calculator, en de precieze werking wordt in de volgende secties uitgebreid toegelicht.
De Wet excessief lenen eigen woning, ingegaan in 2023, is specifiek van toepassing op aanmerkelijkbelanghouders in Nederland die meer dan €700.000 lenen van hun eigen vennootschap of van hun partner voor hun eigen huis. Deze wet reguleert het lenen van vermogen uit een bedrijf voor privégebruik om zo fiscale oneigenlijkheden tegen te gaan. De directe fiscale impact is dat het deel van de lening dat boven de €700.000 uitkomt en niet kwalificeert als reguliere eigenwoningschuld, door de Belastingdienst wordt gezien als een uitdeling van winst en vervolgens wordt belast in box 2 van de inkomstenbelasting. Dit maakt het overschrijden van de leengrens aanzienlijk minder aantrekkelijk vanwege de oplopende belastingdruk.
Herkwalificatie van een lening als eigenwoningschuld betekent dat een schuld die in eerste instantie niet als zodanig werd gezien, alsnog aan de wettelijke eisen voldoet om in aanmerking te komen voor de gunstige fiscale behandeling van een eigenwoningschuld. Dit is bijzonder belangrijk voor de Wet excessief lenen eigen woning, aangezien een correct gekwalificeerde eigenwoningschuld is uitgezonderd van de €700.000 grens. Om een lening te herkwalificeren, moet het geleende geld aantoonbaar zijn besteed aan de aankoop, onderhoud of verbetering van de eigen woning, met de nodige bewijsstukken. Daarnaast moet de lening voldoen aan eisen zoals annuïtaire aflossing binnen 30 jaar en het nakomen van informatieverplichtingen. Het is goed om te weten dat een toename van de schuld door het bijschrijven van verschuldigde renten bijvoorbeeld niet kwalificeert als eigenwoningschuld. Door een lening te herstructureren, bijvoorbeeld door een verbouwing, kan deze alsnog als eigenwoningschuld worden aangemerkt en zo buiten de regeling van excessief lenen eigen woning vallen.
Wanneer u de €700.000 grens overschrijdt met leningen die vallen onder de Wet excessief lenen eigen woning, heeft dit directe en onaantrekkelijke fiscale gevolgen. Het bedrag boven deze drempel, voor zover het geen reguliere eigenwoningschuld betreft, wordt namelijk door de Belastingdienst gezien als een fictieve uitkering van dividend uit uw eigen vennootschap. Dit betekent dat u over dit ‘excessieve’ deel belasting betaalt in box 2 van de inkomstenbelasting, tegen het geldende tarief van 26,9% (vanaf 2023). Een concreet effect hiervan is dat een lening van €900.000, die niet als eigenwoningschuld kwalificeert, resulteert in €200.000 (€900.000 – €700.000) aan belastbaar inkomen in box 2, met een aanzienlijke belastingclaim tot gevolg. Dit maakt het financieel nadelig om dergelijke hoge leningen aan te houden, omdat het direct leidt tot een extra belastingafrekening bovenop uw reguliere lasten.
De belangrijkste fiscale gevolgen van excessief lenen zijn dat het deel van uw lening boven de €700.000, dat geen reguliere eigenwoningschuld is, door de Belastingdienst wordt gezien als een fictief regulier voordeel uit aanmerkelijk belang en als zodanig in box 2 wordt belast. Deze belastingheffing over het surplus van de schuld heeft alleen fiscale werking en vermindert de schuld zelf niet, waardoor de hoge schuld civielrechtelijk blijft bestaan. De precieze invulling van deze belastingplicht, voorwaarden voor renteaftrek, en mogelijkheden om fiscale nadelen te voorkomen bij excessief lenen eigen woning, worden uitgebreid besproken in de volgende secties.
De belastingplicht bij excessief lenen eigen woning treedt in wanneer uw totale schuld aan uw eigen vennootschap of partner, die niet kwalificeert als reguliere eigenwoningschuld, op 31 december van een kalenderjaar de grens van €700.000 overschrijdt. Als aanmerkelijkbelanghouder bent u dan verplicht om over het bedrag boven deze drempel inkomstenbelasting in box 2 te betalen, tegen het geldende tarief van 26,9%. Een belangrijke nuance is dat de drempel van €700.000 wordt verhoogd met elk deel van de schulden waarover u in een eerder jaar al belasting heeft betaald. Dit voorkomt dubbele belastingheffing over hetzelfde bedrag en is een cruciale factor in de planning van uw lening. Om deze belastingplicht te vermijden, dient u het excessieve deel van de lening af te lossen vóór 31 december van het betreffende kalenderjaar.
Voor de renteaftrek van leningen voor de eigen woning gelden specifieke voorwaarden die bepalen welk deel u van uw belastbaar inkomen mag aftrekken. In Nederland zijn rentelasten van een lening die is gebruikt voor de aankoop, verbetering of onderhoud van uw eigen woning fiscaal aftrekbaar. Dit betekent een aanzienlijk belastingvoordeel, maar de regeling is aan strikte regels gebonden, met name voor leningen die zijn afgesloten vanaf 1 januari 2013: deze moeten annuïtair of lineair worden afgelost binnen maximaal 30 jaar om in aanmerking te komen voor de renteaftrek.
Oudere hypotheekvormen van vóór 2013, zoals aflossingsvrije hypotheken, behouden wel hun recht op renteaftrek, ook bij oversluiten of verhuizing, zolang de looptijd van 30 jaar niet is overschreden. Echter, bij een verhoging van zo’n lening is de rente over het nieuwe deel alleen aftrekbaar als deze voldoet aan de annuïtaire of lineaire aflossingseis. Belangrijk is ook dat rente op een financiering voor een recreatiewoning niet aftrekbaar is en dat rente over bijgeschreven rente op een eigenwoningschuld evenmin in aftrek kan worden gebracht. Hoewel een reguliere eigenwoningschuld is uitgezonderd van de grens voor excessief lenen eigen woning, is het cruciaal dat u alle benodigde gegevens tijdig bij de Belastingdienst aanlevert om uw recht op renteaftrek te behouden.
Wanneer u de leenlimiet van €700.000 overschrijdt die geldt onder de Wet excessief lenen eigen woning, loopt u naast de reeds genoemde belastingheffing in box 2 ook het risico op andere fiscale nadelen. Het meest directe gevolg is inderdaad dat het bovenmatige deel van de lening, voor zover niet reguliere eigenwoningschuld, als fictief inkomen wordt belast. Echter, een aanvullend en vaak over het hoofd gezien risico ontstaat als de voorwaarden van de lening, bijvoorbeeld van uw eigen BV of van familie, niet marktconform zijn. Een lening met te lage rente kan door de Belastingdienst worden gezien als een verkapt geschenk, waardoor u wordt geconfronteerd met het betalen van schenkbelasting. Dit betekent dat niet alleen het “excessieve” deel wordt belast, maar in extreme gevallen zelfs de gehele lening als schenking kan worden geherkwalificeerd als niet voldaan wordt aan de regels van een leen-schenk constructie. Dit benadrukt het belang van zakelijke voorwaarden en een zorgvuldige structurering van uw leningen om onverwachte fiscale claims te voorkomen.
U berekent of uw lening als excessief wordt beschouwd door het totaal van uw relevante schulden aan uw eigen vennootschap of partner te vergelijken met de €700.000 drempel, waarvoor een Wet excessief lenen calculator u direct inzicht kan geven. Voor deze beoordeling worden diverse factoren meegenomen, waaronder ook leningen waarbij uw BV borg staat voor een externe financiering, maar met uitzondering van een reguliere eigenwoningschuld. De exacte parameters, het gebruik van zulke tools en hoe u fiscale nadelen omtrent excessief lenen eigen woning kunt voorkomen, worden in de volgende secties uitgebreid toegelicht.
Een Wet excessief lenen calculator is een onmisbaar hulpmiddel om snel en eenvoudig uw persoonlijke situatie te beoordelen ten opzichte van de fiscale grens van €700.000. Deze online rekenmodule, zoals beschikbaar via Lening.nl, helpt u inzicht te krijgen in leningen die u heeft bij uw eigen vennootschap of partner, en of deze onder de regeling van excessief lenen eigen woning vallen. Door relevante gegevens in te voeren, berekent de calculator welk deel van uw schuld mogelijk als excessief wordt beschouwd, en dus belast kan worden in box 2. Het gebruik van zo’n tool stelt u in staat om tijdig financiële beslissingen te nemen en zo ongewenste belastingafrekeningen te voorkomen.
Voor het bepalen of uw lening als excessief lenen eigen woning wordt beschouwd, zijn de belangrijkste parameters die u in een calculator invoert specifiek gericht op de omvang en aard van uw schuld. Allereerst is dit het totale bedrag van uw schulden aan uw eigen vennootschap of partner, voor zover deze niet kwalificeren als reguliere eigenwoningschuld. Een cruciale parameter voor de berekening is ook de wettelijke drempel van €700.000; deze drempel wordt namelijk verhoogd met elk deel van de schulden waarover u in een eerder jaar al belasting heeft betaald, wat een direct effect heeft op uw huidige belastingplicht. Hoewel algemene leningparameters zoals het gewenste leenbedrag, de looptijd en het rentepercentage van invloed zijn op de maandlasten en totale kosten van een lening, focust de berekening van excessief lenen primair op de hoofdsom van de schuld en de fiscale kwalificatie hiervan. Het nauwkeurig invoeren van deze relevante gegevens is essentieel, aangezien de uitkomsten van rekenhulpmiddelen altijd indicatief zijn en gebaseerd op de door de gebruiker ingevoerde gegevens.
U kunt fiscale nadelen door excessief lenen eigen woning vermijden door uw leningen zorgvuldig te plannen en de geldende regels goed toe te passen. Een proactieve aanpak, vaak met hulp van deskundig advies, helpt onnodige belastingheffing in box 2 te voorkomen. De komende onderdelen gaan dieper in op mogelijkheden zoals het strategisch structureren en herfinancieren van leningen, en het effectief inzetten van overwaarde.
Om leningen effectief te structureren, is het vaak raadzaam om meerdere bestaande leningen samen te voegen tot één nieuwe lening. Deze herfinanciering zorgt niet alleen voor meer overzicht in uw schulden en één enkele maandelijkse betaling, maar biedt ook de mogelijkheid om te profiteren van een lagere rente; banken kunnen namelijk duurdere leningen voor een lagere rente herfinancieren, wat leidt tot een efficiëntere schuldaflossing. Het is hierbij slim om altijd te kiezen voor een zo kort mogelijke looptijd die past bij betaalbare maandlasten, en om goed te kijken naar de laagste rente en de beste voorwaarden. Deze strategische aanpak is essentieel voor zowel uw persoonlijke financiën als in de context van complexere leningen, zoals die vallen onder de regels van excessief lenen eigen woning.
Herfinanciering en een verbouwing zijn samen een slimme strategie om uw financiële situatie rondom de eigen woning te optimaliseren, zeker in het licht van de regels voor de Wet excessief lenen eigen woning. Deze aanpak stelt woningeigenaren in staat om extra budget vrij te maken voor noodzakelijke of gewenste woningverbeteringen, zoals een nieuwe keuken, badkamer of een uitbouw, door de renovatie mee te financieren in de hypotheek. De strategie van herfinanciering in combinatie met een verbouwing biedt het voordeel dat u de kosten voor de verbouwing over een langere periode kunt spreiden, vaak tegen een lagere rentestand dan een reguliere consumptieve lening. Een cruciaal aspect hierbij is dat de woningwaarde aantoonbaar moet stijgen volgens een taxatierapport om de verbouwing volledig in de hypotheek te kunnen meenemen. Bovendien kan het herstructureren van leningen via een verbouwing ervoor zorgen dat een lening alsnog als eigenwoningschuld kwalificeert, waardoor deze buiten de €700.000 grens van de Wet excessief lenen eigen woning valt en u fiscale nadelen voorkomt.
Woningbezitters kunnen hun overwaarde gebruiken voor extra financiering op verschillende manieren, meestal door de bestaande hypotheek te verhogen of een tweede hypotheek af te sluiten. Dit creëert extra financiële ruimte die voor diverse doeleinden kan worden ingezet. U kunt de overwaarde gebruiken voor een verbouwing of verduurzaming van de woning, voor een pensioenaanvulling, of voor andere consumptieve doeleinden zoals de aankoop van een auto, een wereldreis of een schenking. Daarnaast biedt het opnemen van overwaarde ook mogelijkheden voor investeringen, bijvoorbeeld in een tweede woning voor de verhuur.
Over het algemeen kunt u in Nederland niet meer lenen dan 100 procent van de waarde van uw woning. Dit betekent dat de maximale hypotheek die u kunt afsluiten gelijk is aan de marktwaarde van uw huis, zoals vastgesteld door een taxateur. Een belangrijke uitzondering hierop is wanneer u investeert in energiebesparende maatregelen; in dat geval is het mogelijk om tot 106 procent van de woningwaarde te lenen, om duurzaamheid te stimuleren. Als u overweegt extra te lenen voor een verbouwing met overwaarde van uw woning, dan kan het leenbedrag hoger zijn dan de huidige waarde, mits de verbouwing aantoonbaar leidt tot een hogere woningwaarde en dit door een taxatierapport wordt bevestigd. De regels rondom excessief lenen eigen woning zijn hier niet direct van toepassing, aangezien de 100% (of 106%) norm specifiek geldt voor reguliere eigenwoningschulden.
Wanneer u uw bestaande hypotheek verhoogt, is de rente op dit extra geleende bedrag over het algemeen fiscaal aftrekbaar, mits aan specifieke voorwaarden wordt voldaan. Voor het extra geleende bedrag start een nieuwe renteaftrekperiode van 30 jaar, die losstaat van de oorspronkelijke looptijd van uw hypotheek. Het is cruciaal dat deze verhoging wordt gebruikt voor de aankoop, verbetering of het onderhoud van uw eigen woning en dat het nieuwe deel annuïtair of lineair wordt afgelost. Leningen die u verhoogt voor consumptieve doeleinden, zoals de aankoop van een auto of een vakantie, komen niet in aanmerking voor renteaftrek. Dit onderscheid is belangrijk om fiscale nadelen te voorkomen en zorgt ervoor dat het verhoogde deel als een reguliere eigenwoningschuld blijft kwalificeren, los van de regels voor excessief lenen eigen woning.
Een lening bij uw eigen BV brengt specifieke gevolgen met zich mee die nauwgezetheid vereisen om ongewenste financiële verrassingen te voorkomen. Hoewel de belangrijkste fiscale impact van excessief lenen eigen woning – waarbij het deel boven €700.000 dat geen reguliere eigenwoningschuld is, als fictief dividend in box 2 wordt belast – al uitgebreid is besproken, zijn er meer directe financiële en juridische risico’s. Als u de rente en aflossingen niet stipt en volgens de afspraken betaalt, kan de schuld aan de BV aanzienlijk oplopen, wat leidt tot een hogere schuldenlast. Nog ernstiger is het risico dat de Belastingdienst de lening als ‘onzakelijk’ beschouwt, bijvoorbeeld als de voorwaarden niet marktconform zijn of als aflossing onrealistisch blijkt. Een dergelijke onzakelijke lening kan niet alleen leiden tot de reeds genoemde belastingheffing in box 2 of zelfs tot schenkbelasting, maar ook tot het oordeel dat de lening onaflosbaar is, met verdere complicaties voor zowel uw privé- als uw BV-financiën. Het is dus van belang om de leningsovereenkomst en de vastgelegde afspraken over rente- en aflossingsverplichtingen nauwgezet na te leven.
Ja, de rente van een lening die u afsluit voor een verbouwing van uw eigen woning is fiscaal aftrekbaar in Nederland. Dit geldt specifiek wanneer het geleende bedrag wordt gebruikt voor de aankoop, verbetering, of het onderhoud van uw eigen woning, zoals een nieuwe keuken, badkamer of veranda. Voorwaarde is dat de lening, net als een reguliere eigenwoningschuld, annuïtair of lineair wordt afgelost binnen maximaal 30 jaar. Belangrijk is het onderscheid tussen leenvormen: de rente op een persoonlijke lening voor een verbouwing is aftrekbaar, maar die van een doorlopend krediet niet. Dit fiscale voordeel maakt woningverbeteringen betaalbaarder en zorgt ervoor dat een correct gekwalificeerde verbouwingslening als reguliere eigenwoningschuld buiten de reikwijdte van de regels voor excessief lenen eigen woning valt.
Een lening wordt hergekwalificeerd als eigenwoningschuld wanneer het geleende geld aantoonbaar en met de nodige bewijsstukken is besteed aan de aankoop, onderhoud of verbetering van de eigen woning, én als de lening voldoet aan wettelijke eisen zoals annuïtaire aflossing binnen 30 jaar. Deze herkwalificatie is bijzonder belangrijk, omdat een correct gekwalificeerde eigenwoningschuld is uitgezonderd van de €700.000 grens van de Wet excessief lenen eigen woning. Hierbij is het cruciaal dat de lening direct door de woningeigenaar zelf is aangegaan en een duidelijk verband heeft met de financiering of verbetering van de woning; een lening die bijvoorbeeld jaren na de aanschaf van een woning wordt afgesloten zonder direct aantoonbare bestemming, of een lening die door ouders voor hun kind is aangegaan, zal door de Belastingdienst zelden als eigenwoningschuld worden aangemerkt.
Als u een lening voor uw eigen woning heeft afgesloten, bijvoorbeeld bij uw eigen BV of een familielid, bent u verplicht de Belastingdienst hierover te informeren. Deze fiscale rapportageverplichting zorgt ervoor dat de Belastingdienst een volledig beeld heeft van uw financiële situatie en kan beoordelen of uw lening voldoet aan de voorwaarden voor bijvoorbeeld renteaftrek en de regels rondom excessief lenen eigen woning. Het is cruciaal om nieuwe leningen én belangrijke wijzigingen in bestaande leningen tijdig door te geven dit moet doorgaans jaarlijks via uw aangifte inkomstenbelasting. Specifieke leningen, vooral die van uw eigen vennootschap of familie, die zijn afgesloten of gewijzigd sinds 1 januari 2013, moeten extra aandacht krijgen bij de opgave. Daarnaast is het van belang dat wijzigingen in de lening, zoals een verhoging of aanpassing van de voorwaarden, binnen één maand na het einde van het jaar waarin de wijziging plaatsvond aan de Belastingdienst worden doorgegeven. Voor het correct invullen van deze gegevens en om te begrijpen welke informatie exact nodig is, kunt u meer informatie vinden over de Opgaaf lening eigen woning.
U kunt uw boot financieren door de overwaarde van uw huis op te nemen, meestal via een hogere hypotheek of een tweede hypotheek. Overwaarde betekent dat de marktwaarde van uw woning hoger is dan uw openstaande hypotheekschuld. Het is goed om te beseffen dat, hoewel u hiermee een boot kunt financieren, de rente over dit extra geleende bedrag niet fiscaal aftrekbaar is. Dit komt omdat een boot als een consumptief doel wordt gezien, waardoor de lening niet telt als een reguliere eigenwoningschuld. De maximale hypotheek blijft doorgaans 100 procent van de woningwaarde, met een uitzondering tot 106 procent voor energiebesparende investeringen. Deze financiering gebruikt uw huis als onderpand, maar de aftrekbaarheid van de rente is anders dan bij leningen voor woningverbetering en staat los van de regels voor excessief lenen eigen woning, tenzij het een lening van uw eigen BV betreft die de €700.000 grens overschrijdt.
In Nederland is het doorgaans niet mogelijk om meer dan 100 procent van de waarde van uw woning te lenen. Dit betekent dat uw hypotheekschuld, inclusief alle bijkomende kosten, maximaal de getaxeerde marktwaarde van uw huis mag bedragen. Dit principe dient als bescherming tegen financiële risico’s voor zowel u als de bank.
Toch zijn er specifieke situaties en alternatieven waarbij u indirect toch meer financiering kunt krijgen dan de huidige woningwaarde, of waar een schuld ontstaat die de waarde overstijgt:
De belangrijkste risico’s wanneer uw hypotheekschuld de waarde van de woning overstijgt – een situatie die “onderwater staan” heet – zijn:
Deze regels staan los van de Wet excessief lenen eigen woning, die zich richt op de hoogte van leningen boven de €700.000 van de eigen BV of partner, en de fiscale gevolgen daarvan, en niet op de loan-to-value verhouding met externe geldverstrekkers.
Bij de complexiteit van excessief lenen eigen woning is professioneel advies en ondersteuning essentieel om fiscale nadelen te voorkomen. Onze experts bieden persoonlijke begeleiding om uw unieke situatie te analyseren en de impact van de €700.000 grens te begrijpen. Het is raadzaam om altijd advies in te winnen bij een financieel adviseur, vooral wanneer u overweegt om grote bedragen extra af te lossen om zo onnodig hoge maandlasten of belastingheffing in box 2 te vermijden. Wij helpen u de mogelijkheden te verkennen en een strategie op maat te ontwikkelen die past bij uw financiële plaatje, zodat u weloverwogen beslissingen kunt nemen over uw woningfinanciering.
Onze experts helpen u om de complexe en vaak veranderende wet- en regelgeving, zoals die rondom excessief lenen eigen woning, begrijpelijk te maken en up-to-date te blijven. De wetgeving verandert continu, wat het lastig maakt om zelf alle nieuwe regels en wijzigingen goed te interpreteren. Daarom scannen en selecteren onze deskundige experts dagelijks alle relevante nieuwsbronnen en gerechtelijke uitspraken, en vertalen deze naar praktische en to-the-point informatie. Dit betekent dat u via ons altijd beschikt over de meest actuele kennis, zonder dat u zelf de tijd hoeft te investeren in het doorgronden van juridische teksten.
Met onze handige calculator krijgt u direct inzicht in het specifieke deel van uw leenbedrag dat onder de regeling van excessief lenen eigen woning valt. Voer simpelweg de totale som van uw leningen van uw eigen BV of partner in – met uitzondering van uw reguliere eigenwoningschuld – en de calculator toont u onmiddellijk welk deel boven de €700.000 drempel uitkomt. Zo ziet u snel hoe uw huidige of geplande leningen voor uw eigen woning zich verhouden tot de fiscale limieten en of er actie nodig is om onverwachte belastingheffing in box 2 te voorkomen.
Met onze tools krijgt u direct inzicht in de specifieke fiscale gevolgen van uw lening, met name op het gebied van excessief lenen eigen woning. Door onze gespecialiseerde calculator te gebruiken, ziet u meteen welk deel van uw schuld de €700.000 grens overschrijdt en mogelijk belast wordt in box 2. Dit inzicht is cruciaal, want het stelt u in staat om de financiële impact te overzien en proactief te handelen. Zo voorkomt u niet alleen onverwachte belastingafrekeningen, maar ook de grote fiscale gevolgen inclusief boetes die de Belastingdienst kan opleggen als een excessieve of onzakelijke lening wordt vastgesteld.
Heeft u specifieke vragen over de complexe regels van excessief lenen eigen woning of zoekt u een passende strategie voor uw situatie? Vraag dan direct persoonlijk advies aan onze specialisten. Wij zorgen ervoor dat u binnen 24 uur op werkdagen een op maat gemaakt antwoord ontvangt. Onze experts staan klaar om uw unieke situatie te analyseren en u te begeleiden naar de beste oplossing, precies wanneer u dat wenst.