Wilt u geld lenen voor een BV, dan kan dit op verschillende manieren: zowel van externe partijen als via de directeur-grootaandeelhouder (DGA) zelf, waarbij een zakelijke lening vaak geen BKR-registratie oplevert. Het is essentieel dat alle leningen voldoen aan strenge zakelijke voorwaarden, zoals een marktconforme rente en een duidelijk aflossingsschema, want anders riskeert u ongewenste fiscale gevolgen, zeker met de Wet excessief lenen die sinds 2023 van kracht is.
Deze pagina biedt een compleet overzicht van hoe een BV geld kan lenen, welke voorwaarden en fiscale aspecten hierbij komen kijken, en welke alternatieve financieringsopties, zoals lenen van aandeelhouders, er beschikbaar zijn om de juiste keuze voor uw onderneming te maken.
Geld lenen voor een besloten vennootschap (BV) betekent dat de BV zelf, als een zelfstandige rechtspersoon met een eigen vermogen, de lening aangaat en niet de ondernemer privé. Het voornaamste voordeel hiervan is de beperkte aansprakelijkheid: de ondernemer met besloten vennootschap (BV) is in principe niet hoofdelijk aansprakelijk voor de zakelijke schulden van de BV, waardoor het privévermogen beschermd tegen bedrijfsschulden blijft. Dit maakt de BV een aantrekkelijke rechtsvorm, zeker bij risico op claims. Echter, in de praktijk vragen banken en andere kredietverstrekkers vaak om een persoonlijke garantstelling van de investeerder die lening afsluit voor besloten vennootschap (bv), wat betekent dat u alsnog persoonlijk aansprakelijk kunt worden gesteld als de bv kan lening niet afbetalen. Een zakelijke lening voor een BV leidt doorgaans wel tot geen BKR-registratie op persoonlijke naam, wat een belangrijk verschil is met persoonlijke leningen. Bovendien draagt het zakelijk lenen bij aan een professionelere uitstraling richting klanten, banken en investeerders.
Een BV kan geld lenen voor bv doeleinden op verschillende manieren, zowel van externe financieringspartijen als van de eigen aandeelhouders. De procedure hierbij vereist altijd een grondige beoordeling van de zakelijkheid van de lening en een zorgvuldige vastlegging van de voorwaarden.
Wanneer een BV externe financiering zoekt, zijn er diverse aanbieders zoals banken en gespecialiseerde zakelijke kredietverstrekkers. Het aanvraagproces behelst doorgaans het indienen van een ondernemingsplan, jaarcijfers en prognoses, waarna de kredietwaardigheid van de BV wordt beoordeeld. Daarnaast kan een ondernemer bij een besloten vennootschap (BV) ook een lening verstrekken aan de eigen onderneming. Een specifieke mogelijkheid hierbij is de achtergestelde lening, waarbij de DGA aan de BV leent. Bij een lening aan de BV, of deze nu van externen of de DGA komt, wordt deze altijd beoordeeld op zakelijkheid. Dit betekent dat de rente, het aflossingsschema en eventuele zekerheden marktconform moeten zijn, alsof de lening tussen twee onafhankelijke partijen wordt afgesloten, ook als de BV in een slechte financiële positie verkeert. Een helder opgestelde leningsovereenkomst is dan ook een essentieel onderdeel van de procedure om fiscale discussies te voorkomen.
Bij geld lenen voor een BV gelden primair strenge zakelijke voorwaarden en de verantwoordelijkheid van de BV als rechtspersoon, hoewel persoonlijke garantstellingen de aansprakelijkheid van de DGA kunnen beïnvloeden. Essentieel is dat elke lening aan de BV wordt beoordeeld op zakelijkheid, alsof deze tussen twee onafhankelijke partijen wordt afgesloten. Dit betekent dat een schriftelijke leningsovereenkomst onmisbaar is, waarin marktconforme voorwaarden zoals het rentepercentage, een duidelijk aflossingsschema en eventuele zekerheden nauwkeurig zijn vastgelegd. De zakelijkheid van de lening wordt sterk beïnvloed door factoren zoals de hoogte van de lening ten opzichte van het eigen vermogen, de looptijd, aflossingsverplichtingen, het rentepercentage, de eventuele achterstelling bij andere schulden en de verstrekte zekerheden. Het is de verantwoordelijkheid van de BV om deze afspraken strikt na te komen met betrekking tot rente- en aflossingsbetalingen, want het uitblijven hiervan kan leiden tot het onzakelijk worden van de lening, met ongewenste fiscale gevolgen als risico. Hoewel een BV als rechtspersoon in principe zorgt voor beperkte aansprakelijkheid van de ondernemer, waardoor privévermogen beschermd blijft, vragen kredietverstrekkers in de praktijk vaak om een persoonlijke garantstelling van de directeur-grootaandeelhouder (DGA), waardoor u alsnog persoonlijk aansprakelijk kunt worden als de BV de lening niet kan afbetalen.
De fiscale gevolgen van geld lenen voor een BV variëren sterk en zijn in grote mate afhankelijk van de leningconstructie en de partij die het geld uitleent, vooral wanneer de directeur-grootaandeelhouder (DGA) betrokken is. Wanneer de BV leent van externe partijen, is de betaalde rente doorgaans aftrekbaar van de winst, wat de vennootschapsbelasting verlaagt. Echter, bij leningen waarbij de DGA zelf geld leent van de BV, kunnen de fiscale gevolgen complexer zijn. Een lening die niet aan zakelijke voorwaarden voldoet, kan door de Belastingdienst worden geherkwalificeerd als verkapt loon of dividenduitkering, met directe belastingheffing voor de DGA tot gevolg. Bovendien is sinds 1 januari 2023 de Wet excessief lenen van kracht: als een DGA meer dan €500.000 leent van de eigen BV – met uitzondering van leningen voor de financiering van de eigen woning – wordt het bedrag daarboven belast met 26,9% inkomstenbelasting in box 2. Een zorgvuldige vastlegging van marktconforme voorwaarden is daarom essentieel om ongewenste fiscale verrassingen en mogelijke boetes te voorkomen.
Voor een BV zijn er verschillende soorten leningen beschikbaar, zowel van externe partijen als via de eigen directeur-grootaandeelhouder (DGA). De meest voorkomende opties om geld te lenen voor een BV omvatten:
Om deze leningen goed te vergelijken, beoordeel je ze op hun zakelijkheid en afgestemd op de behoeften van uw BV. De zakelijkheid van een lening aan de BV, vooral bij een DGA-lening, wordt sterk beïnvloed door het rentepercentage, de looptijd, aflossingsverplichtingen, de verhouding van de lening ten opzichte van het eigen vermogen, eventuele achterstelling bij andere schulden en de verstrekte zekerheden. Voor een veilige lening vanuit de eigen BV is het essentieel dat de betalingscapaciteit, solvabiliteit en zekerheden van de BV worden beoordeeld zoals een commerciële bank dat zou doen, om te voorkomen dat de lening onzakelijk wordt en daardoor fiscale gevolgen heeft. Het vergelijken van zakelijke leningen, bijvoorbeeld via online vergelijkingstools, geeft inzicht in de mogelijkheden en voorwaarden van diverse aanbieders en helpt u de lening te vinden die het beste past bij de situatie van uw onderneming. Daarbij is het raadzaam om bij een lening van de DGA aan de BV te toetsen of een bank bereid zou zijn om financiering te verstrekken op vergelijkbare condities, om het risico op onzakelijkheid te verkleinen.
Het aanvraagproces voor een zakelijke lening voor een BV begint vaak online en volgt doorgaans een gestructureerd stappenplan, om ervoor te zorgen dat de aanvraag soepel en efficiënt verloopt. Dit proces omvat het bepalen van het benodigde bedrag en doel, het vergelijken van aanbieders, het indienen van de aanvraag, de beoordeling door de kredietverstrekker, het beoordelen van de prijsopgaven, het maken van een keuze en uiteindelijk het ondertekenen van de overeenkomst.
Bij het indienen van een aanvraag zullen kredietverstrekkers specifieke informatie vragen over de onderneming, het precieze leendoel en hoe de lening zal worden terugbetaald. Dit omvat doorgaans het aanleveren van bedrijfsgegevens, recente jaarrekeningen, bankafschriften en soms een ondernemingsplan, zeker bij starters. De kredietverstrekker beoordeelt vervolgens de aanvraag op basis van de zakelijkheid van de lening en de kredietwaardigheid van de BV. Een belangrijk voordeel bij geld lenen voor een BV is dat aanvragen voor een zakelijke lening door een BV nooit worden onderworpen aan een BKR-toetsing op persoonlijke naam, wat verschilt van persoonlijke leningen. Hoewel de complete doorlooptijd voor een zakelijke financieringsaanvraag 3 tot 6 weken kan bedragen, kan de initiële beoordeling van de aanvraag bij veel online kredietverstrekkers al binnen enkele dagen, of zelfs binnen 24 uur, leiden tot een persoonlijk leningvoorstel. Na een positieve beoordeling ontvangt de aanvrager een concreet leningvoorstel met de bijbehorende voorwaarden.
Wanneer een BV financiering zoekt, zijn er diverse alternatieve routes naast de traditionele banklening, waaronder leningen van de eigen aandeelhouders en een breed scala aan externe partijen. Deze opties komen vaak in beeld wanneer bancaire financiering minder toegankelijk is of wanneer de BV specifieke behoeften heeft.
Voor het geld lenen voor een BV van aandeelhouders, met name de directeur-grootaandeelhouder (DGA), kan dit kapitaal de BV van de nodige middelen voorzien. Een DGA kan bijvoorbeeld geld lenen aan de BV voor beleggingsdoeleinden of zelfs voor de financiering van een eigen woning, hoewel hierbij altijd strenge zakelijke voorwaarden en de recente Wet excessief lenen in acht moeten worden genomen om ongewenste fiscale gevolgen te voorkomen. Daarnaast zijn er diverse derden die alternatieve financieringsmogelijkheden bieden, zoals crowdfunding, microkredieten, private investeerders (denk aan angel investors of investeringsfondsen), en ook vormen als leverancierskrediet. Veel van deze alternatieve geldverstrekkers bieden het voordeel van kapitaal zonder verwatering van aandelen, wat betekent dat ondernemers hun volledige eigendomspercentage behouden, en hanteren soms andere rentetarieven en flexibeler voorwaarden dan traditionele banken.
Het beheer van aflossingen en rente bij geld lenen voor een BV vraagt om strikte naleving van de vooraf vastgelegde zakelijke voorwaarden en een helder aflossingsschema in de leningsovereenkomst. De rente die de BV betaalt over een zakelijke lening is over het algemeen aftrekbaar van de winst, waardoor de vennootschapsbelasting lager uitvalt. Een essentieel verschil is echter dat de aflossingen van de hoofdsom van een zakelijke lening niet aftrekbaar zijn van de winstbelasting, aangezien dit wordt gezien als het terugbetalen van geleend kapitaal en niet als een bedrijfskostenpost.
Niet-betaling van verschuldigde rente kan leiden tot een oplopende schuldenlast voor de BV. Om onzakelijkheid en daarmee ongewenste fiscale gevolgen te voorkomen, moeten aflossings- en renteverplichtingen consequent worden nagekomen, zeker bij DGA-leningen waarbij de leningsovereenkomst een reële looptijd moet hebben. Ondernemers kunnen ervoor kiezen om in financieel gunstige tijden extra aflossingen te doen, wat de totale rentelast vermindert. Bij leningen van de DGA aan de BV kan een dividenduitkering zelfs worden ingezet voor de aflossing, mits de fiscale regels hiervoor in acht worden genomen. De hoogte van de zakelijke rente bij een lening van de BV aan de DGA moet bovendien altijd gebaseerd zijn op marktconforme tarieven, rekening houdend met het risico van niet-terugbetaling.
Als ondernemer is geld lenen voor uw bedrijf een strategische beslissing die grondige overweging vraagt. De hoofdreden om te lenen is vaak investeren in groei, zoals de aanschaf van nieuwe apparatuur of het aanvullen van werkkapitaal. Het is daarbij belangrijk om te onthouden dat geleend geld altijd kosten met zich meebrengt, en u dient als ondernemer niet meer te lenen dan strikt noodzakelijk is voor het specifieke doel.
Voordat u een financiering regelt, moet u als ondernemer een duidelijk financieel plan opstellen. Dit omvat het zorgvuldig berekenen van het benodigde bedrag, het verkennen van de vele beschikbare financieringsopties, en een diepgaand inzicht in de maandelijkse kosten en de impact op uw cashflow. Dit geldt overigens net zozeer wanneer u overweegt geld te lenen voor een BV, waar deze algemene ondernemersprincipes de basis vormen voor een gezonde zakelijke financiering.
Wilt u geld lenen voor een verbouwing van uw bedrijfspand, dan zijn er specifieke zakelijke financieringsmogelijkheden om deze investering te realiseren. Een lening voor bedrijf kan worden aangevraagd voor de aankoop en/of verbouwing van zakelijk onroerend goed en helpt ondernemers met het verbouwen of uitbreiden bedrijfspand of het renoveren van onroerend goed voor bedrijven of uitbreidingen. Ondernemers kunnen een zakelijke lening of een bedrijfshypotheek overwegen om te investeren in eigen bedrijfspand en zo door te groeien met hun bedrijf. Het is hierbij essentieel om de geschatte verbouwingskosten zorgvuldig in te schatten op basis van offertes, waarbij het NIBUD advies om een reserve van 5% extra te lenen voor onverwachte uitgaven ook voor bedrijven een slimme zet is. Overweegt u geld lenen voor bv voor een pandverbouwing, weet dan dat vastgoedlening voor ondernemers of direct lending soms sneller dan bank kan zijn en zelfs geen onderpand of herwaardering vereist, wat bijvoorbeeld een restaurant eigenaar kan benutten voor de aanleg serre om meer gasten te kunnen ontvangen.
ING biedt diverse opties voor ondernemers die geld lenen voor hun BV, met financieringsmogelijkheden variërend van €5.000 tot maximaal €1.000.000. Deze zakelijke leningen zijn beschikbaar voor een breed scala aan bedrijven, inclusief starters, ZZP’ers en gevestigde ondernemingen. De maximale looptijd voor een standaard zakelijke lening bij ING is doorgaans 7 jaar, waarbij de rente afhankelijk is van de omvang van de leensom, de looptijd en het specifieke bedrijfsprofiel.
ING onderscheidt zich met verschillende leningproducten, zoals de Rentevastlening voor investeringen in bedrijfsmiddelen, de Euribor Optimaal Lening, groenfinanciering en specifieke financiering met staatsgarantie. Om in aanmerking te komen, dienen aanvragers te beschikken over een zakelijke rekening bij ING en de jaarcijfers van de onderneming van de afgelopen twee jaar te overleggen. Voor BV’s die korter dan drie jaar bestaan, is het bovendien noodzakelijk om voldoende startkapitaal aan te tonen.