De Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme (Wwft) heeft als doel het voorkomen en bestrijden van witwassen van geld en financiering van terrorisme. Deze wet, ingevoerd op 1 augustus 2008, waarborgt de integriteit van financiële markten en een stabiel financieel stelsel. Op deze pagina leest u meer over de verplichtingen die de Wwft stelt aan instellingen.
De Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme (Wwft) is belangrijk voor het waarborgen van een stabiel financieel stelsel. Deze wet verplicht instellingen om witwassen en terrorismefinanciering tegen te gaan. Zo moeten Wwft-instellingen ervoor zorgen dat hun werknemers en beleidsbepalers bekend zijn met de wet. Artikel 35 van de Wwft is sinds 15 oktober 2020 uitgebreid. De Herstelwet financiële markten 2020 legt de doorlichting van beleidsbepalers en werknemers vast. Een leidraad Wwft biedt hulp bij het navolgen van de wettelijke verplichtingen. Instellingen houden ook hun risicobeleid actueel, gebaseerd op het Wwft-risicobeleid.
De Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme (Wwft) is van toepassing op meldingsplichtige instellingen. Deze instellingen worden bepaald aan de hand van het begrip ‘instelling’ zoals vastgelegd in de wet.
Voorbeelden van meldingsplichtige instellingen zijn banken, advocaten en belastingadviseurs. Ook notarissen, makelaars en cryptobedrijven vallen onder deze verplichting. Zelfs handelaren in goederen en bemiddelaars bij de aan- en verkoop van auto’s, kunst en juwelen zijn meldingsplichtig.
Deze instellingen zijn wettelijk verplicht om cliëntenonderzoek uit te voeren. Daarbij moeten zij ook de cliëntgegevens zorgvuldig vastleggen.
De Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme (Wwft) legt instellingen verschillende verplichtingen op. Zij moeten wettelijk cliëntenonderzoek uitvoeren en de cliëntgegevens vastleggen. Dit omvat ook uitgebreider onderzoek bij hogere risico’s, waarbij de eigendoms- en zeggenschapsstructuur van rechtspersonen inzichtelijk wordt gemaakt. Verder moeten instellingen zorgen dat werknemers en beleidsbepalers bekend zijn met de Wwft-bepalingen via periodieke opleidingen. Ook zijn ze verplicht om een compliance- en auditfunctie in te richten en een klokkenluidersregeling te hebben.
Cliëntenonderzoek is een wettelijke plicht voor meldingsplichtige instellingen. Dit onderzoek is verplicht bij elke nieuwe klant en dient om de identiteit van de klant vast te stellen. Instellingen moeten ook het doel van de klant en diens eventuele vertegenwoordiging controleren. De Algemene leidraad Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme (Wwft) definieert de identificatiecriteria en geeft richtlijnen voor de kwaliteit en inhoud van dit onderzoek. Bovendien moeten instellingen de cliëntgegevens actueel houden en voeren zij uitgebreider cliëntenonderzoek uit, met specifieke tijdstippen voor uitvoering.
Ondernemers die onder de Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme (Wwft) vallen, zijn verplicht om ongebruikelijke transacties te melden. Deze meldingen, inclusief voorgenomen transacties die als ongebruikelijk worden beschouwd, gaan naar FIU-Nederland. Zowel banken, notarissen als accountants moeten bijvoorbeeld ongebruikelijke transacties melden. Een contante storting van €10.000 of meer ten gunste van een creditcard, of een geldtransfer van €2.000 of meer, valt onder deze meldplicht. Ook contante betalingen van €15.000 of meer, inclusief cheques aan toonder, moeten worden gemeld. Zelfs betalingen onder de €15.000 in contanten moeten gemeld worden als er een vermoeden is van het bewust ontwijken van de meldgrens. Elke betaling die aanleiding geeft tot een vermoeden van witwassen of terrorismefinanciering moet altijd gemeld worden.
Wwft-instellingen zijn verplicht hun medewerkers periodieke opleidingen te laten volgen, zodat elke medewerker op de hoogte is van de regels uit de Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme (Wwft). Deze trainingen zijn bedoeld om ongebruikelijke transacties te herkennen en het cliëntenonderzoek goed en volledig uit te voeren. Advocaten hebben bijvoorbeeld een opleidingsplicht om elke twee jaar een Wwft-cursus te volgen, terwijl kantoorverantwoordelijken, leidinggevenden en compliancefunctionarissen jaarlijks een actualiteitencursus moeten volgen. Ook advocaten die in een corporate transactie- of vastgoedpraktijk werken, volgen jaarlijks zo’n cursus. Permanent Actueel CDD voor financieel professionals helpt medewerkers op de hoogte te blijven van nieuwe ontwikkelingen binnen de Wwft.
Het toezicht op de Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme (Wwft) is in handen van toezichthouders die door het Ministerie van Financiën zijn aangewezen. Elke Wwft-toezichthouder richt zich op specifieke groepen instellingen. Zij controleren of deze instellingen zich houden aan de meldingsplicht van ongebruikelijke transacties. Ook toetsen ze hoe de poortwachters meldingen doen en hun cliëntenonderzoek uitvoeren, zoals de wet vereist.
Verschillende instanties zijn betrokken bij dit toezicht, elk met hun eigen aandachtsgebied. De Nederlandsche Bank (DNB) houdt toezicht op banken, kredietinstellingen en levensverzekeraars. De Autoriteit Financiële Markten (AFM) richt zich op banken en financiële dienstverleners die bemiddelen in levensverzekeringen, en op beleggingsondernemingen. Voor accountants, belastingadviseurs en notarissen is het Bureau Financieel Toezicht (BFT) de toezichthouder. Makelaars, taxateurs en verkopers van zaken van grote waarde vallen onder het Bureau Toezicht Wwft van de Belastingdienst. Advocaten staan onder toezicht van de Nederlandse orde van advocaten, terwijl de Kansspelautoriteit (KSA) toezicht houdt op speelcasino’s.
Sancties en handhavingsmaatregelen zijn maatregelen die regeringen en internationale organisaties opleggen. Deze worden toegepast op activiteiten die wettelijk verboden zijn. Ze zijn bedoeld om witwassen en terrorismefinanciering tegen te gaan, een kernpunt van de Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme (Wwft). Financiële instellingen, zoals pensioenfondsen, kunnen met deze sancties te maken krijgen. Dit gebeurt bij betrokkenheid bij illegale of ongewenste activiteiten.
Om te controleren of u onder de Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme (Wwft) valt, kijkt u naar de aard van uw diensten en uw rol in het financiële stelsel. Instellingen en beroepsgroepen vallen onder deze wet als zij burgers toegang geven tot het financiële stelsel, zoals de Rijksoverheid aangeeft. Dit omvat een breed scala aan financiële en juridische professionals, zoals verder gespecificeerd in artikel 1a, lid 4, van de Wwft.
U valt onder de Wwft als u een van de volgende bent:
Valt u onder een van deze categorieën, dan heeft u specifieke verplichtingen. Bijvoorbeeld, een advocaat die bijstand verleent bij de aankoop van een huis, moet een cliëntenonderzoek uitvoeren.
Een lening aanvragen zonder gedoe staat voor een soepel proces. Dit omvat een online aanvraag, snelle beoordeling en zo min mogelijk papierwerk. U krijgt snel toegang tot geld zonder ingewikkelde procedures, waarbij eenvoud en transparantie centraal staan.
Het online invullen van een aanvraagformulier duurt vaak slechts enkele minuten. Het hele aanvraagproces is eenvoudig online. Een leningaanvraag zonder gedoe wordt vaak binnen een dag goedgekeurd. Documenten zoals loonstrook en bankafschriften uploadt u pas bij het definitief afsluiten van de lening. Houd er rekening mee dat meldingsplichtige instellingen altijd cliëntenonderzoek moeten doen volgens de Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme (Wwft). Dit is een wettelijke verplichting, ook als u uw leningaanvraag gemakkelijk regelt.
Per direct geld lenen zonder documenten is in Nederland niet mogelijk. Voor elke lening moet u minimaal drie documenten overleggen. Dit omvat vaak een ondertekend contract, uw loonstrook en een bankafschrift. Zelfs bij een snelle leningaanvraag, zoals via een online aanbieder, moet u de benodigde documenten uploaden. Het hele proces van een lening snel afsluiten vereist complete en correcte documenten.
Hoewel sommige partijen adverteren met “zonder papierwerk”, gaat het dan vaak om specifieke leenvormen zoals verpanden. Bij deze opties zijn soms geen loonstroken, bankafschriften of BKR-toetsing nodig. Echter, voor reguliere persoonlijke leningen is het uploaden van documenten een standaard onderdeel van de aanvraag. Zelfs bij een snelle online aanvraag bij een kredietverstrekker omvat het proces altijd het ondertekenen van een offerte en het uploaden van de benodigde documenten, waarna u het geld ontvangt. Dit proces kan wel snel verlopen, soms met een document upload binnen één dag.
Witwassen is het uitvoeren van transacties om crimineel geld een schijnbaar legale herkomst te geven, volgens de Belastingdienst. Criminelen versluieren hiermee de illegale herkomst van hun middelen. Het doel is om zwart geld, afkomstig van bijvoorbeeld drugshandel of diefstal, zonder risico te kunnen besteden. Deze activiteiten worden gronddelicten genoemd. Witwassen van criminele winsten is strafbaar en staat beschreven in artikel 420bis van het Wetboek van Strafrecht. Terrorismefinanciering is een verzamelnaam voor handelingen die terroristische activiteiten mogelijk maken, zo stelt de Belastingdienst. Hierbij gaat het om het versluieren van de bestemming van het geld. De “all-crimes approach” betekent dat elk misdrijf dat illegaal geld oplevert, een witwasonderzoek kan starten.
Een instelling moet cliëntenonderzoek uitvoeren voordat een zakelijke relatie wordt aangegaan of een incidentele transactie plaatsvindt. Dit onderzoek is ook verplicht wanneer een nieuwe klant zich meldt. De Algemene leidraad Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme (Wwft) bevat specifieke richtlijnen voor de tijdstippen en situaties van dit onderzoek. Deze leidraad definieert precies het moment waarop het cliëntenonderzoek moet worden uitgevoerd. Meldingsplichtige instellingen zijn in Nederland verplicht om bij elke klant een cliëntenonderzoek te doen. Nederlandse kantoren moeten vaststellen dat er adequaat cliëntonderzoek is uitgevoerd voor al hun klanten.