Kwijtschelding van een lening betekent dat u de lening niet altijd hoeft terug te betalen. Het kwijtschelden van een lening is een manier om om te gaan met het niet kunnen terugbetalen van een lening. Dit kan inhouden dat u niets hoeft terug te betalen, maar soms hoeft u een deel van de lening niet terug te betalen. Het openstaande bedrag hoeft dan niet meer te worden voldaan.
Hoe werkt het? Kwijtschelding van een lening is een situatie waarin de restschuld automatisch wordt kwijtgescholden na afloop van de aflosfase. Bijvoorbeeld, een restschuld van een studielening wordt automatisch kwijtgescholden na afloop van de aflosfase. Deze kwijtschelding van de restschuld gaat automatisch. Vaak wordt kwijtschelding overeengekomen met een aanbod van de schuldenaar aan de schuldeiser tegen finale kwijting. Kwijtschelding van een lening moet schriftelijk worden vastgelegd en aangegeven. Kwijtschelding op een lening wordt aangemerkt als een schenking. Hierover moet mogelijk schenkbelasting betaald worden, want de regels van erf- en schenkbelasting zijn van toepassing op (gedeeltelijke) kwijtschelding van een lening. Op deze pagina leest u alles over kwijtschelding van leningen en de gevolgen daarvan.
Kwijtschelding van een lening betekent dat een schuldeiser afziet van het innen van een schuld. De schuldenaar is dan niet langer verplicht het resterende bedrag af te lossen. Deze regeling biedt uitkomst voor leners die hun financiële verplichtingen niet kunnen nakomen.
De kwijtschelding van een lening wordt fiscaal gezien als een schenking. Het is daarom mogelijk dat hierover schenkbelasting verschuldigd is, conform de bepalingen van de erf- en schenkbelasting.
Kwijtschelding van schulden gebeurt voornamelijk via schuldsanering, met opties voor zowel minnelijke schuldregeling als wettelijke schuldsanering (Wsnp). Betalingsachterstand kan onder voorwaarden worden kwijtgescholden via schuldsanering. Een restschuld van een lening kan automatisch kwijtgescholden worden na afloop van de aflosfase, zoals vaak het geval is bij studieleningen.
Niet alle leningen komen in aanmerking. Geldleningen die gedekt zijn door pand of (krediet)hypotheek zijn uitgesloten van kwijtschelding onder Artikel 7. Zelfstandige ondernemers, zoals zzp’ers en eenmanszaken, kunnen hun zakelijke overheidsschulden laten kwijtschelden als deze voor 1 januari 2021 zijn ontstaan. Kwijtschelding van een zakelijke lening maakt onderscheid tussen zakelijke en onzakelijke kwijtschelding, en tussen volwaardige en onvolwaardige leningen. Dit kan leiden tot toepassing van de kwijtscheldingswinstvrijstelling. Schuldenaars met zakelijke schulden kunnen tot maximaal 300.000 euro aan zakelijke schulden laten kwijtschelden of terugbetalen. Zakelijke schulden die met compensatie zijn betaald, kunnen ook worden kwijtgescholden of vergoed tot een maximaal bedrag van 300.000 euro over een periode van 3 jaar. Voor een kleine lening aanvragen, kunt u terecht op onze website.
Voor kwijtschelding van een lening gelden specifieke voorwaarden. Allereerst vereist kwijtschelding van een lening schriftelijke vastlegging en aangifte. Dit zorgt voor duidelijkheid en voorkomt misverstanden.
Daarnaast wordt kwijtschelding van een lening gezien als een schenking. Hierdoor valt het onder de regels van erf- en schenkbelasting. U betaalt mogelijk schenkbelasting, al gelden hiervoor de reguliere vrijstellingen.
Voor kwijtschelding van schulden moet u voldoen aan strikte voorwaarden. Denk hierbij aan goede trouw en het niet maken van nieuwe schulden. Bij zakelijke leningen is de situatie complexer. Kwijtschelding van een volwaardige zakelijke lening hangt af van de vraag of een onafhankelijke schuldeiser de lening ook zou kwijtschelden. Er wordt onderscheid gemaakt tussen volwaardige en onvolwaardige leningen. Kwijtschelding van een onzakelijke lening is veelal onbelast.
Wilt u kwijtschelding van een lening aanvragen? De procedure begint met inloggen op MijnGBTwente met DigiD. Na het inloggen beantwoordt u korte vragen over uw situatie.
Daarna moet u de benodigde documenten digitaal klaarmaken en uploaden. Voor inkomen heeft u loonstroken, uitkeringsspecificaties of pensioenspecificaties van de afgelopen drie maanden nodig. Voor bank- en spaarrekeningen uploadt u het meest recente overzicht van bij- en afschrijvingen over een volledige maand, inclusief saldo. De beslissing over uw aanvraag ontvangt u per post binnen drie maanden.
Kwijtschelding van een lening heeft fiscale gevolgen, omdat het mogelijk als een schenking wordt gezien. Een kwijtschelding die als schenking wordt aangemerkt, kan leiden tot de heffing van schenkbelasting. Dit valt onder de regels van erf- en schenkbelasting.
U betaalt echter niet altijd schenkbelasting. Heffing van schenkbelasting bij kwijtschelding blijft achterwege als de schuldenaar niet in staat was om zijn schulden te betalen. Ook gelden de reguliere vrijstellingen voor schenkbelasting. Voor zakelijke leningen resulteert kwijtschelding in beginsel in een belast voordeel, maar winst uit kwijtschelding kan zijn vrijgesteld van belasting. De vrijstelling voor kwijtscheldingswinst is van toepassing als de schuld niet te innen is. Kwijtschelding van een lening door de werkgever is in principe fiscaal gezien loon, waarbij het te belasten voordeel gelijk is aan het kwijtgescholden bedrag.
Naast kwijtschelding van een lening zijn er andere manieren om met schulden om te gaan. Een betalingsregeling is een mogelijk alternatief, zoals het UWV aangeeft. Hierbij spreekt u met de schuldeiser af hoe u de schuld in termijnen betaalt.
Kwijtschelding van schulden gebeurt voornamelijk via schuldsanering. Binnen zo’n traject kan kwijtschelding een uitkomst zijn voor wie de lening niet kan terugbetalen. Kwijtschelding van een lening kan betekenen dat u een deel of zelfs niets van de lening hoeft terug te betalen. Volledige kwijtschelding is bijvoorbeeld mogelijk als een inburgeraar op tijd een gehele vrijstelling krijgt. De overeenkomst voor kwijtschelding van een lening komt doorgaans tot stand wanneer de schuldenaar een voorstel doet aan de schuldeiser, resulterend in finale kwijting.
Een hypothecaire lening en een persoonlijke lening zijn twee veelvoorkomende leenvormen, elk met eigen kenmerken. Een hypothecaire lening gebruikt onroerend goed als onderpand. U gebruikt dit type lening voor de aankoop van een huis of ander vastgoed. De looptijd van een hypothecaire lening ligt meestal tussen de 20 en 30 jaar. Meer informatie over het financieren van een woning vindt u op onze hypotheekpagina.
Een persoonlijke lening is ideaal voor een grote eenmalige uitgave. Het geld komt in één keer op uw rekening. U betaalt elke maand een vast bedrag en de rente is hierbij vast. Een belangrijk verschil is dat een persoonlijke lening geen onderpand nodig heeft. U heeft geen echte garantie nodig, wat het aanvragen eenvoudiger maakt.
Ja, u kunt kwijtschelding krijgen voor een studielening. Een restschuld van studiefinanciering wordt automatisch kwijtgescholden na afloop van de aflosfase als de schuld niet volledig is afgelost. U kunt kwijtschelding aanvragen als aflossen helemaal niet lukt. Daarnaast is kwijtschelding van een studieschuld mogelijk op medische gronden in zeer uitzonderlijke situaties. Dit betreft de totale studieschuld, inclusief prestatiebeurs en lening, en vereist een aparte aanvraag.
Gedeeltelijke kwijtschelding betekent dat u een deel van uw lening niet hoeft terug te betalen. DUO kent deze kwijtschelding toe, vooral bij bijzondere omstandigheden. Deze kwijtschelding geldt voor asielstatushouders of hun partner, vader, moeder of kind. De procedure voor aanvraag omvat het invullen van een formulier, het omschrijven van de situatie met bewijsstukken en het per post versturen naar DUO. DUO beslist over de toekenning na een aanvraag bij bijzondere omstandigheden.
Particulieren en ondernemers kunnen kwijtschelding van belasting aanvragen als zij hun belastingschuld niet kunnen betalen, volgens de Belastingdienst. Dit geldt voor personen met een onbetaalde aanslag in Nederland. Het recht op kwijtschelding hangt af van uw persoonlijke en financiële situatie, inclusief inkomen, vermogen en bepaalde uitgaven. Personen met een belastingschuld kunnen mogelijk gedeeltelijke of volledige kwijtschelding krijgen.
Als particulier gebruikt u het formulier ‘Verzoek kwijtschelding van belastingen en premie volksverzekeringen voor particulieren’. Voor particulieren in het buitenland is er een specifiek formulier. Ondernemers gebruiken het formulier ‘Verzoek kwijtschelding van belasting en/of premie voor ondernemingen’. Ex-ondernemers die kwijtschelding aanvragen voor een gestaakt bedrijf of zelfstandig beroep, gebruiken het formulier voor particulieren, mits er geen bedrijfsvermogen meer aanwezig is.
De vrijstelling van kwijtscheldingswinst in de Nederlandse inkomstenbelasting werkt onder specifieke voorwaarden. Deze vrijstelling is van toepassing als de schuld niet te innen is, bijvoorbeeld door een dreigend faillissement. U hoeft dan geen belasting te betalen over het bedrag dat u niet hoeft terug te betalen.
De vrijstelling geldt voor het deel van de winst dat hoger is dan de te verrekenen verliezen uit werk en woning van voorgaande jaren en het verlies over het lopende jaar. Dit betekent dat eerst uw verliezen worden verrekend met de kwijtscheldingswinst. Wat overblijft, is vrijgesteld. Voor eenmanszaken gelden dezelfde regels. Verliezen uit werk en woning verkleinen het vrijgestelde bedrag niet in de jaren die volgen op het jaar van de kwijtschelding. Meer informatie vindt u op de website van de Belastingdienst.