De rente van een lening voor een tweede woning is fiscaal niet aftrekbaar. Dit geldt zowel voor hypotheekrente als voor rente op een persoonlijke lening, ook bij woningverbetering of een recreatiehypotheek. Echter, de lening zelf voor een tweede huis kan wel de belaste waarde van uw vermogen in box 3 verminderen.
Een tweede woning is een onroerende zaak die u bezit naast uw hoofdverblijf. Dit kan een vakantiewoning zijn of een huis dat u verhuurt. Fiscaal valt een tweede huis in box 3, onder de categorie overige bezittingen. Dit betekent dat de waarde van de woning meetelt voor uw vermogensbelasting.
De inkomstenbelasting over een tweede woning hangt af van de WOZ-waarde en een eventuele hypotheekschuld. Een tweede huis wordt belast op basis van de WOZ-waarde min een eventuele schuld, zoals een hypotheek op een tweede woning. Leningen voor een tweede huis kunnen zo leiden tot fiscaal voordeel in box 3, omdat de schuld de belaste waarde vermindert. De hypotheekrenteaftrek is echter niet standaard van toepassing, tenzij de woning tijdelijk als hoofdverblijf dient.
Bij de aankoop van een tweede woning betaalt u 8% overdrachtsbelasting. Huurinkomsten uit een tweede woning hoeft u niet op te geven als inkomen, omdat de woning al in box 3 wordt belast.
De hypotheekrente voor een tweede huis of vakantiewoning is niet aftrekbaar. Dit geldt voor zowel de hypotheekrente als de rente op een lening voor een tweede woning in Nederland. U kunt deze kosten niet aftrekken van de belasting.
Ook de rente van een lening voor woningverbetering aan een tweede huis of recreatiewoning is niet aftrekbaar. Dit principe geldt voor alle vormen van financiering van een tweede woning, inclusief recreatiehypotheken. De hypotheekrenteaftrek is hierop niet van toepassing.
Een hoofdverblijf valt fiscaal in box 1, terwijl een tweede woning in box 3 valt. Voor een woning waar u zelf woont, geldt de mogelijkheid tot renteaftrek in box 1. Dit is een belangrijk verschil met een tweede woning.
Een hypotheek voor een tweede woning of vakantiewoning valt onder box 3 en is niet aftrekbaar in box 1. De waarde van het tweede huis en de bijbehorende hypotheekschuld vallen in box 3. De belastinggrondslag voor een tweede huis in box 3 wordt berekend op basis van de WOZ-waarde min een eventuele schuld, zoals een hypotheek op de tweede woning.
Leningen voor een tweede huis, inclusief verbouwing, kunnen fiscaal voordeel opleveren in box 3. De schuld van een huis gaat over van box 1 naar box 3 als de woning niet langer het hoofdverblijf is. Een woning in box 3 valt onder de vermogensbelasting, in tegenstelling tot box 1 waar hypotheekrenteaftrek geldt. Een box 3 hypotheek kan onder voorwaarden terugverhuizen naar box 1 als de woning weer als hoofdverblijf wordt gebruikt.
Wanneer u tijdelijk twee woningen bezit, bijvoorbeeld bij de aankoop van een nieuwe woning en de verkoop van de oude, gelden er specifieke voorwaarden voor renteaftrek. De betaalde rente op twee eigen woningen is aftrekbaar gedurende een periode van drie jaar na het verlaten van de oude woning. Dit is een uitzondering op de algemene regel dat hypotheekrenteaftrek voor een tweede woning niet standaard van toepassing is.
Een belangrijke voorwaarde voor deze aftrek is dat u de intentie heeft om zelf in de nieuwe woning te gaan wonen. U moet redelijkerwijs verwachten dat u binnen drie jaar na het aangiftejaar in de woning gaat wonen. De woning moet in die periode ook leeg staan. Als u de woning in deze periode verhuurt, mag u de rente over die verhuurperiode niet aftrekken. Dit geldt ook voor een leegstaande en te koop staande woning die tijdelijk verhuurd wordt.
Toch zijn er nuances. Tijdelijke verhuur van de eigen woning, bijvoorbeeld tijdens vakantie of via Airbnb, ontneemt het karakter van hoofdverblijf niet. In zo’n geval behoudt u het recht op hypotheekrenteaftrek, en de inkomsten uit deze tijdelijke verhuur vallen fiscaal in box 1.
De rente van een lening of hypotheek voor een tweede woning is fiscaal niet aftrekbaar. Dit geldt ook voor de rente op een lening voor woningverbetering aan een tweede huis. Kosten die u maakt voor een tweede woning in Nederland, zoals notariskosten en taxatiekosten, zijn eveneens niet aftrekbaar.
Ook voor een tweede woning in het buitenland geldt dat de hypotheekrente en bijkomende kosten niet aftrekbaar zijn in Nederland. Het geleende geld voor een tweede woning is niet aftrekbaar in box 1, omdat de woning in box 3 valt. In de volgende secties leest u meer over specifieke financieringskosten en de invloed van verhuur.
De fiscale aftrekbaarheid van hypotheekrente voor een tweede woning is niet mogelijk, in tegenstelling tot andere financieringskosten die soms wel aftrekbaar zijn bij een hoofdverblijf. Voor een tweede woning vallen zowel de hypotheekrente als de rente van andere leningen onder niet-aftrekbare kosten. De maandelijkse kosten van een hypotheek omvatten doorgaans hypotheekrente en aflossing. De hypotheekrente heeft directe invloed op de maandlasten.
Naast de rente en aflossing zijn er bij een hypotheek ook bijkomende kosten. Denk hierbij aan notaris-, advies- en servicekosten. Ook overdrachtsbelasting en taxatiekosten zijn voorbeelden van bijkomende kosten die u zelf moet betalen. De uiteindelijke financiële lasten van een hypothecaire lening worden bepaald door de hoogte van de lening, de rentevoet en alle bijkomende uitgaven.
De invloed van verhuur en recreatief gebruik op de aftrekbaarheid van een lening voor een tweede woning is duidelijk: meestal geldt hypotheekrenteaftrek niet voor een recreatiewoning. Wordt de recreatiewoning niet permanent bewoond, dan is de hypotheekrente niet fiscaal aftrekbaar. De financieringsrente voor een recreatiewoning is niet aftrekbaar voor de inkomstenbelasting.
Er is een uitzondering: hypotheekrente op een recreatiewoning is fiscaal aftrekbaar als deze permanent als eigen huis wordt bewoond. Een huiseigenaar met een recreatiewoning als hoofdverblijf kan recht hebben op hypotheekrenteaftrek. De verhuur van een woning kan gevolgen hebben voor de hypotheekrenteaftrek, zoals de Rijksoverheid aangeeft. Voor 2026 mag de fictieve rente op een lening voor een recreatiewoning in mindering worden gebracht op het box 3-inkomen.
Een tweede woning heeft specifieke gevolgen voor uw belastingaangifte en vermogensbelasting. Het bezit van een tweede woning wordt gezien als vermogen en valt fiscaal in box 3. Dit betekent dat de waarde van de woning wordt opgeteld bij uw belastbaar vermogen. De invloed van de lening op de vermogensrendementsheffing wordt hierin meegenomen.
De eigenaar van een tweede woning betaalt vermogensbelasting over de waarde van de woning, aangezien deze fiscaal in box 3 valt onder de categorie ‘overige bezittingen’. Zowel de waarde van het vastgoed als een eventuele hypotheekschuld hierop worden in Box 3 opgenomen. Volgens de Belastingdienst moet een hypotheek voor een tweede woning worden aangegeven als schuld in box 3. De belasting in box 3 wordt immers berekend over bezittingen min schulden. De basis voor de vermogensheffing in box 3 is de netto waarde: de WOZ-waarde van het pand min de openstaande schuld, zoals een hypotheek. In tegenstelling tot een eigen woning in box 1, is er voor een tweede woning in box 3 geen recht op hypotheekrenteaftrek.
Een lening voor een tweede woning heeft invloed op de vermogensrendementsheffing, omdat deze in box 3 valt. Een lening kan belastingvoordeel opleveren in box 3, de box van vermogensbelasting. De belasting bij de lener hangt af van waar het geleende geld voor gebruikt wordt. Een lening of schuld kan meetellen voor uw vermogen en invloed hebben op toeslagen die u ontvangt. Dit betekent dat de schuld van de lening de belaste waarde in box 3 kan verminderen, maar ook dat uw recht op toeslagen kan veranderen.
U kunt een tweede woning op verschillende manieren financieren. Vaak wordt hiervoor de overwaarde van uw huidige woning gebruikt. Dit kan door uw huidige hypotheek te verhogen of een tweede hypotheek af te sluiten.
Overwaarde op uw bestaande woning kan ook dienen voor een tweede woning in het buitenland. Een vakantiewoning financieren zonder eigen geld kan met overwaarde of onderpand. Een tweede woning in het buitenland vraagt vaak om een groot deel eigen vermogen. Een tweede huis in Spanje kan bijvoorbeeld met eigen vermogen gefinancierd worden.
Brugfinanciering is een alternatieve leenmogelijkheid voor een tweede woning zonder eigen geld. Er zijn ook oplossingen voor ondernemers zonder vast inkomen. Een lening op basis van overwaarde is een andere optie. Financiering zonder bank via particuliere investeerders en vastgoedfinanciers behoort tot de mogelijkheden. De beter wonen financiering van Interbank is een voorbeeld van een lening voor een tweede woning of verbouwing.
Zowel de rente van een persoonlijke lening als de hypotheekrente voor een tweede huis is fiscaal niet aftrekbaar. Een tweede hypotheek kan gebruikt worden voor de aankoop van een tweede woning, net als een persoonlijke lening. Het deel van de aankoopsom dat niet door de hypotheek wordt gedekt, kunt u lenen via een persoonlijke lening. Een persoonlijke lening heeft een hogere rente dan een hypotheek, wat ook geldt voor een hypotheek voor renovatie. Echter, bij een relatief gering bedrag is een persoonlijke lening goedkoper dan een tweede hypotheek, mede door de notariskosten van de hypotheek. Voor verbouwkosten onder 75.000 euro is een persoonlijke lening zelfs goedkoper dan een hypotheek.
Combinatiekredieten en andere financieringsvormen bieden flexibiliteit bij het financieren van een tweede woning. Stapelfinancieringen combineren verschillende financieringsvormen, ook wel een combinatiefaciliteit genoemd. Dit is een kredietfaciliteit die meerdere soorten kredieten samenbrengt. Wie vastgoedfinanciering zoekt zonder bank, moet verschillende financieringsvormen combineren voor meer ruimte.
Stapelfinanciering combineert meerdere financieringsbronnen. Ondernemers kunnen hun financieringsmogelijkheden combineren tot een financieringsmix. Verschillende financieringsvormen kennen ook andere voorwaarden. Alternatieve financieringsvormen bestaan in allerlei soorten en maten, en deze opties variëren van risicomijdend tot risicovol. Een overbruggingshypotheek kan gecombineerd worden met andere financieringsvormen, net zoals een overbruggingskrediet te combineren is met een hypothecaire lening. Ook zijn andere financieringsvormen te combineren met een familielening. Een nieuwe lening bij herfinanciering maakt het mogelijk meerdere bestaande leningen te combineren.
Hypotheekrenteaftrek voor een tweede woning is niet standaard van toepassing. Er zijn echter specifieke situaties waarin uitzonderingen gelden, zoals wanneer de tweede woning tijdelijk als hoofdverblijf dient. Ook bij tijdelijk dubbele hypotheeklasten kunnen er afwijkende regels zijn. Deze situaties worden verder toegelicht in de volgende onderdelen.
Wanneer uw woning leeg staat en te koop wordt aangeboden, kan dit onder voorwaarden invloed hebben op uw hypotheekrenteaftrek. U behoudt het recht op renteaftrek over het jaar van leegstand en de drie jaren daarna, mits de woning niet verhuurd wordt. Dit geldt voor de rente op leningen die gebruikt zijn voor de aankoop, verbouwing of onderhoud van uw eigen woning, zoals de Belastingdienst aangeeft. Een leegstaande oude eigen woning in verkoop kan dus onder voorwaarden de renteaftrek behouden, voor maximaal drie jaar na het verlaten van de oude woning. Een lening voor de eigen woning kan renteaftrek opleveren tot maximaal 37,56% in 2026. Om de volledige renteaftrek te behouden, is het belangrijk dat de overwaarde van de verkochte woning binnen drie jaar wordt gebruikt voor de aankoop van een nieuwe woning.
Wanneer u tijdelijk twee woningen bezit, mag u de rente en kosten voor de andere woning aftrekken. Dit geldt bijvoorbeeld als u een nieuwe woning koopt voordat de oude is verkocht. U moet dan wel het oude aflossingsplan voortzetten voor de periode dat u beide woningen in bezit heeft.
Een woningkoper die doorstroomt, moet voldoende eigen middelen aantonen om de dubbele maandlasten te dragen. Dit is een risico als het oude huis niet snel wordt verkocht. Tijdelijke verhuur van zelfstandige woningen blijft toegestaan voor maximaal twee jaar, wat het forfaitair bepaalde voordeel en 70 procent van de verhuurinkomsten beïnvloedt. U kunt ook kiezen voor verhuur van een deel van de woning, bijvoorbeeld bij leegstaande kamers of een tijdelijke verhuizing naar het buitenland.
Een lening aanvragen voor een tweede woning vraagt om een zorgvuldige voorbereiding. Een lening of hypotheek voor een tweede woning valt in box 3. Leningen voor het financieren van een tweede huis zijn aftrekbaar van het eigen vermogen in box 3, wat fiscaal voordeel kan opleveren bij een hoog belast Box 3-vermogen.
Banken stellen strengere eisen voor een hypotheek voor een tweede woning die niet als hoofdverblijf wordt gebruikt. U moet vaak eigen geld inbrengen voor zo’n hypotheek. ABN AMRO biedt bijvoorbeeld een hypotheek voor een tweede woning aan. Voor een tweede huis in het buitenland kunt u vaak tot een bepaald percentage van de koopprijs lenen, bijvoorbeeld 70% of 80%.
Een hypotheek voor een tweede woning in het buitenland kan ook bij Nederlandse banken worden afgesloten. Uw inkomenssituatie speelt een rol in de goedkeuring van de leningaanvraag. Voor een aanvraag heeft u doorgaans een identiteitsbewijs, bewijs van huidig inkomen (zoals loonstroken en belastingaangiften), en waardebepalingen van de gewenste woning nodig. Op Lening.nl vindt u meer informatie over de verschillende financieringsmogelijkheden.
Geld lenen voor een tweede woning biedt specifieke fiscale mogelijkheden en aandachtspunten. Hoewel de rente van een lening voor een tweede woning niet fiscaal aftrekbaar is in box 1, kan een lening of hypotheek voor een tweede woning wel voordeel opleveren in box 3. Een tweede woning valt namelijk in box 3, en de waarde ervan wordt verminderd met eventuele schulden op deze woning.
De rente van een lening voor vastgoed in box 3 is aftrekbaar bij de vermogenswinstbelasting. Schulden in box 3 hebben een negatief forfaitair rendement, wat het box 3-inkomen verlaagt. Voor 2026 is de fictieve rente op een lening voor een recreatiewoning voorlopig vastgesteld op 2,67%, en deze mag in mindering worden gebracht op het box 3-inkomen. Ook de werkelijk betaalde rente op een lening voor een vakantiewoning is relevant voor de berekening van het werkelijke rendement in box 3.
Een aandachtspunt is dat de betaalde rente voor een niet-verhuurde woning in box 3 aftrekbaar is als 3,35% van de WOZ-waarde bij het inkomen wordt opgeteld. Het is belangrijk om alle financieringslasten goed vast te leggen als onderbouwing voor de tegenbewijsregeling. Lenen voor een tweede woning kan voordelig zijn bij een hoog belast box 3-vermogen.