Een box 3 lening is een lening die u van uw vermogen in box 3 aftrekt. U verlaagt hiermee uw belastbaar vermogen, wat belasting kan schelen. Op deze pagina leest u precies hoe dit werkt.
Een box 3 lening is een schuld die u opgeeft in box 3 van de Nederlandse inkomstenbelasting. Het Nederlandse belastingstelsel kent drie boxen voor inkomstenbelasting. Box 3 gaat over uw vermogen, zoals spaargeld, beleggingen en een tweede huis. Leningen voor een auto, studie of een tweede woning vallen hieronder. Het is een consumptief krediet, dus niet voor uw eerste eigen huis. U mag deze lening aftrekken van uw belastbaar vermogen in box 3. Dit verlaagt uw totale vermogen waarover u belasting betaalt.
De fiscale regels en voorwaarden voor een box 3 lening zijn helder. U mag deze lening alleen aftrekken onder bepaalde condities.
U berekent de belasting op een box 3 lening in een paar stappen. Het gaat erom uw belastbaar vermogen te verlagen.
Vanaf 2024 berekent de Belastingdienst het rendement dichter bij de werkelijkheid. U mag de werkelijke rente van uw box 3 schulden van dit rendement aftrekken. Voor 2025 geldt een rentepercentage van 2,62% voor schulden in box 3. Ligt uw vermogen na aftrek onder de heffingsvrije grens? Dan betaalt u geen vermogensbelasting.
Voor box 3 zijn verschillende leningen relevant, vooral consumptieve kredieten. Deze leningen verlagen uw belastbaar vermogen in box 3.
Door deze schulden verlaagt uw vermogen, en daarmee de vermogensrendementsheffing. De rente die u betaalt is echter meestal hoger dan het belastingvoordeel. Soms is het slim om meerdere leningen samen te voegen. U krijgt dan vaak een lagere rente op één grotere lening.
Lenen binnen de box 3 regelgeving biedt zowel fiscale voordelen als financiële risico’s. U doet er goed aan beide te overwegen.
De voordelen:
De risico’s:
Weeg deze punten goed af voordat u een besluit neemt. Snel aflossen is vaak de beste strategie.
Een balloon lening is een lening waarbij u gedurende de looptijd geen rente betaalt over het deel dat u pas aan het einde terugbetaalt. U betaalt daardoor lagere maandlasten. Later, aan het einde van de looptijd, lost u een groter bedrag in één keer af. Deze lening wordt vaak gebruikt bij vastgoedfinanciering.
Zo’n balloon lening telt als een schuld in box 3 van de Nederlandse inkomstenbelasting. U mag deze schuld aftrekken van uw bezittingen in box 3. Dit verlaagt uw belastbaar vermogen. Zo betaalt u mogelijk minder vermogensbelasting. De rente die u betaalt voor de lening is niet aftrekbaar in box 1.
Een mini lening is een snelle, kortlopende lening voor kleine bedragen. U leent hiermee meestal tussen de €100 en €1800. Deze leningen zijn vaak snel goedgekeurd en soms zelfs zonder BKR-toetsing. U krijgt het geld vaak binnen 24 uur op uw rekening.
Hoewel schulden uw belastbaar vermogen in box 3 kunnen verlagen, heeft een mini lening meestal geen invloed op uw box 3 belasting. Dit komt door de schuldendrempel. Deze is €3.800 voor alleenstaanden en €7.600 voor fiscale partners. Uw schuld moet boven dit bedrag uitkomen om aftrekbaar te zijn. De meeste mini leningen vallen onder deze drempel.
Een lening aanvragen bij ING, vergelijkbaar met een minilening aanvragen, volgt deze stappen:
Een persoonlijke lening of doorlopend krediet van ING valt onder een box 3 lening. Deze schuld beïnvloedt uw belastbaar vermogen in box 3. U mag het deel boven de schuldendrempel aftrekken.
Een box 3 lening is vooral interessant voor u als u vermogen in box 3 heeft. U gebruikt zo’n lening om uw belastbaar vermogen te verlagen. Dit soort leningen sluit u vaak af voor grote aankopen, zoals een auto of een nieuwe keuken. Uw schuld moet wel boven de drempel van €3.800 (of €7.600 voor fiscale partners) uitkomen. Alleen dan levert het u fiscaal voordeel op.
Rente op een box 3 lening is niet aftrekbaar van uw inkomen, zoals een hypotheekrente. U mag de werkelijke rente van box 3 schulden wel meenemen in de berekening van uw werkelijke rendement. Dit is een nieuwe regel die geldt vanaf 6 juni 2024. Andere kosten voor de lening zijn niet aftrekbaar. Houd er rekening mee dat de rentekosten vaak hoger zijn dan het fiscale voordeel. Daarom is het verstandig de lening snel af te lossen.
De voornaamste fiscale voordelen van een box 3 lening zijn gericht op het verminderen van uw belastingdruk. U betaalt minder vermogensrendementsheffing omdat uw belastbaar vermogen lager wordt. Dit kan zelfs betekenen dat u helemaal geen box 3 belasting betaalt. Dat gebeurt als uw vermogen, na aftrek van de lening, onder het heffingsvrije vermogen valt. Let op: de rentekosten zijn vaak hoger dan het belastingvoordeel.
U geeft een box 3 lening aan in uw jaarlijkse belastingaangifte. De Belastingdienst kijkt hiervoor naar uw vermogen op 1 januari van het belastingjaar. Vermeld de lening als schuld bij uw bezittingen en schulden in box 3. U mag alleen het deel boven de geldende schuldendrempel aftrekken. Zorg dat u de gegevens correct invult. Zo profiteert u van het belastingvoordeel.
Het niet correct aangeven van een box 3 lening betekent dat u fiscale voordelen misloopt en problemen met de Belastingdienst kunt krijgen. U mist dan de aftrek van de schuld van uw belastbaar vermogen in box 3. Hierdoor betaalt u mogelijk meer vermogensbelasting dan nodig. De Belastingdienst kan ook navraag doen bij onvolledige of onjuiste gegevens. Zorg daarom dat u alle details van uw box 3 lening nauwkeurig invult. Denk hierbij aan het bedrag, de rente en de geldverstrekker. Dit voorkomt onnodige extra belastingaanslagen.
Lening.nl helpt u bij het vinden en vergelijken van leningen, inclusief advies over de fiscale impact in box 3. Onze financieel deskundige experts bieden u uitgebreide hulp. We combineren geavanceerde technologie met diepgaande financiële kennis. Dit zorgt voor een maatwerk overzicht van passende leningen.
U vindt bij ons een breed aanbod van kredietverstrekkers. Wij zijn een onafhankelijke kredietbemiddelaar. Dit betekent dat u altijd een objectief advies krijgt. Wij ondersteunen u ook als u een ING lening aanvragen wilt.