Geld lenen van uw eigen bedrijf vereist strikt zakelijk handelen en een zorgvuldige vastlegging van de voorwaarden. Dit is essentieel om fiscale problemen en andere risico’s te voorkomen. Op deze pagina leest u hoe u dit correct regelt, welke fiscale gevolgen er zijn en welke alternatieven u heeft.
Geld lenen betekent dat u een geldbedrag ontvangt van een kredietverstrekker, met de verplichting tot later terugbetalen, meestal inclusief rente. Als gebruiker kunt u geld lenen van een bedrijf, bijvoorbeeld van uw eigen onderneming. Een leningsovereenkomst is dan een contract tussen u en het bedrijf als geldverstrekker.
Het begrip “geld lenen van een bedrijf” omvat ook situaties waarin de onderneming zelf geld leent. Een bedrijf dat geld leent via een bedrijfslening betaalt rente en lost de lening af; dit houdt in dat de onderneming een risico neemt en schuld opbouwt. Ondernemingen lenen hiervoor vaak bij een particuliere bank. Een andere vorm is wanneer een ondernemer privé geld aan het eigen bedrijf leent. Dit geld blijft privé bezit van de ondernemer en moet als lening, niet als kapitaalstorting, worden aangemerkt. Dit is toegestaan voor eenmanszaken en vof’s. Bij een onderhandse lening voor bedrijfsfinanciering moet bewijs hiervan aan de Belastingdienst getoond kunnen worden, en de lening staat als schuld op de balans van de onderneming.
Geld lenen van je eigen bedrijf vereist zakelijke voorwaarden. Dit betekent dat de afspraken tussen jou en je BV moeten lijken op wat de BV met een externe partij zou overeenkomen. De Belastingdienst stelt deze eis om fiscale problemen te voorkomen.
Een zakelijke leningsovereenkomst moet schriftelijk worden vastgelegd. Hierin staan duidelijke afspraken over de aflossing en een marktconforme rente. Ook is het belangrijk dat je voldoende zekerheden biedt aan de BV. Dit geldt bijvoorbeeld ook als je de lening gebruikt voor een persoonlijke lening. Als de voorwaarden zakelijk zijn, is de rente die je betaalt over de lening aftrekbaar.
Geld lenen van uw eigen BV heeft belangrijke fiscale gevolgen. Als u onzakelijk handelt, kan de Belastingdienst de lening als inkomsten beschouwen. Onzakelijk handelen leidt tot grote gevolgen voor de belasting die u betaalt. Dit kan resulteren in een aanslag van 31% inkomstenbelasting in box 2, als een voorschot op dividend.
Bij geld lenen van uw eigen BV moet u zich houden aan het zakelijkheidsbeginsel. Correct geld lenen van uw BV resulteert in geen directe belasting over het opgenomen bedrag. U moet zich houden aan zakelijke voorwaarden, inclusief een marktconforme rente. Volgens de Belastingdienst mag het bedrag van de lening van uw BV vanaf 2023 niet meer dan €700.000 bedragen zonder directe fiscale gevolgen. Het meerdere boven dit bedrag wordt belast als inkomsten uit aanmerkelijk belang (box 2). Een lening voor een eigen woning via de BV kan ook onder de wetgeving inzake excessief lenen vallen.
Onzakelijk handelen bij leningen van je bedrijf brengt diverse risico’s en gevolgen met zich mee. De combinatie van zakelijke en privéleningen kan leiden tot financiële verwarring en overkreditering. Als ondernemer loopt u het risico op beslaglegging op privévermogen bij het niet nakomen van aflossingsverplichtingen. Ondernemers die persoonlijk borg staan voor een zakelijke lening lopen zelfs risico op beslaglegging op persoonlijke bezittingen. Zakelijk krediet brengt vaak persoonlijke aansprakelijkheid met zich mee.
Het niet terugbetalen van een lening kan ook je reputatie als ondernemer schaden. Bovendien kan een zakelijke lening met persoonlijke aansprakelijkheid leiden tot een negatieve BKR-registratie bij wanbetaling. De onderneming zelf loopt het risico de lening niet te kunnen terugbetalen. Een tegenvallende omzet kan bijvoorbeeld leiden tot het niet nakomen van aflossingen.
Het correct regelen van een leningsovereenkomst met uw eigen bedrijf volgt een aantal duidelijke stappen. Deze zijn essentieel om later discussies met de Belastingdienst te vermijden.
Voor geld lenen van je eigen bedrijf zijn rekenvoorbeelden en praktische tips essentieel. U moet zich houden aan het zakelijkheidsbeginsel wanneer u geld leent van uw eigen BV. Een lening van de BV moet voldoen aan zakelijke voorwaarden, volgens de Belastingdienst, inclusief een marktconforme rente die u afspreekt.
Om inzicht te krijgen in uw leenmogelijkheden, kunt u een zakelijke lening calculator gebruiken. Deze calculators stellen ondernemers in staat om vrijblijvend een zakelijke lening te berekenen. Ze zijn specifiek bedoeld voor het berekenen van een zakelijke lening en geven inzicht in wat u kunt lenen en hoeveel u per maand betaalt. Door zo’n berekening te starten, krijgt u inzicht in de rente en het maandbedrag van uw lening.
Ondernemers die geld willen lenen, hebben naast hun eigen bedrijf diverse alternatieven. Zakelijk lenen kan ook via meerdere alternatieve partijen naast de bank. Dit is vooral handig als u bij een bank geen lening krijgt. U kunt dan andere leningen via niet-banken overwegen.
Geld lenen zonder bank kan bijvoorbeeld via familie en vrienden, factuur verkopen, crowdfunding, leasing, flexibel zakelijk krediet of factoring. Peer-to-peer leningen zijn ook een optie; hierbij lenen particulieren geld aan bedrijven zonder tussenkomst van een bank. Voor startkapitaal van een nieuw bedrijf is geld lenen bij familie een goede optie. Ouders kunnen bijvoorbeeld een lening verstrekken aan hun kind voor een eigen bedrijf. Bovendien bieden alternatieve financieringsvormen mogelijkheden voor bedrijfskrediet, zelfs met een BKR-registratie.
Rabobank biedt zelf geen persoonlijke leningen aan, maar bemiddelt wel voor Freo. Dit betekent dat u voor een lening via Rabobank terechtkomt bij de leenproducten van Freo. Een persoonlijke lening van Freo kenmerkt zich door een vaste en scherpe rente, met de mogelijkheid om gratis extra af te lossen. Het leenproces bij Freo is bovendien eenvoudig. Voor de meeste particulieren die een persoonlijke lening zoeken, is Freo de enige optie via Rabobank.
Als ondernemer heeft u andere mogelijkheden. Rabobank biedt namelijk wel zakelijke leningen aan. Deze zijn geschikt voor investeringen in groei, vernieuwing, verduurzaming of een bedrijfsovername. U ontvangt het aangevraagde bedrag in één keer en lost dit in termijnen met rente af. Voor zakelijke leningen tot 1 miljoen euro geldt standaard een vaste rente. Bij bedragen van 1 miljoen euro of hoger kunt u kiezen tussen een vaste of variabele rente. Een zakelijke lening vraagt u online aan, waarbij u snel een berekening van het maandbedrag krijgt en een vrijblijvende aanvraag kunt doen.
Wanneer u snel geld nodig heeft, bijvoorbeeld voor onverwachte uitgaven, kan snel geld lenen een optie zijn. Dit is vooral het geval als u de komende uren extra geld nodig heeft en uitgaven onvermijdelijk zijn. Non-bancaire kredietverstrekkers bieden vaak snelle toegang tot geld. Het aangevraagde bedrag wordt meestal nog op dezelfde dag uitbetaald.
De aanvraag komt direct binnen bij gespecialiseerde partners, wat het proces versnelt. U kunt bedragen lenen vanaf €50, vaak tot €1.000, soms zelfs tot €1.500. De aflossingstermijn voor deze leningen varieert van 1 maand tot 1 jaar. Sommige aanbieders bieden deze mogelijkheid zonder BKR-toetsing. Lenen bij buitenlandse aanbieders van flitskredieten kan aantrekkelijk lijken door de snelle goedkeuring.
Nee, u mag niet onbeperkt geld lenen van uw eigen bv. Er geldt een maximale grens voor het bedrag dat u belastingvrij kunt lenen. Deze grens is €500.000, een verlaging van de €700.000 die in 2023 gold, volgens de Belastingdienst. Leningen voor een eigen woning vallen hier niet onder, mits de bv een recht van hypotheek heeft via notariële inschrijving. Dit betekent dat u zorgvuldig moet zijn met de hoogte van uw lening van het bedrijf.
Om een zakelijke leningsovereenkomst op te stellen wanneer u geld leent van uw bedrijf, volgt u deze stappen:
De nieuwe regels voor excessief lenen hebben impact op leningen van uw eigen BV. Vanaf 31 december 2023 geldt een grens van €700.000 voor leningen van een DGA bij de eigen BV. Het bedrag van de lening boven deze grens, met uitzondering van schulden die voldoen aan de voorwaarden voor een eigenwoningschuld, wordt als excessief gezien en belast als inkomsten uit aanmerkelijk belang. Het doel van deze regels is om excessief lenen te ontmoedigen.
U moet een zakelijke rente afspreken wanneer u geld leent van uw eigen bv. Dit betekent dat de lening moet voldoen aan voorwaarden die gebruikelijk zijn in de markt, inclusief de rente en aflossing. Bij het bepalen van dit rentetarief wordt ook gekeken naar de rente die de bv zelf aan haar financiers betaalt. Een vast rentetarief kan leiden tot een hogere rente voor de bv. Zorg er daarom voor dat u de rente goed onderbouwt om discussies met de Belastingdienst te voorkomen. Stel, uw bv heeft zelf een lening lopen; dan is de rente daarvan een belangrijke indicator.