U kunt geld lenen uit uw eigen BV voor een hypotheek. Dit betekent dat u als DGA uw bedrijfskapitaal gebruikt voor uw woning. Deze gids legt uit wat de regels, voordelen en risico’s zijn.
Geld lenen uit de BV voor een hypotheek betekent dat u als directeur-grootaandeelhouder (DGA) geld van uw eigen bedrijf gebruikt voor de aankoop of verbouwing van uw privéwoning. U vermijdt zo directe dividendbelasting over dit bedrag. De BV functioneert dan als uw eigen bank.
Voor zo’n lening gelden strenge regels. De Belastingdienst eist een zakelijke overeenkomst met marktconforme rente en aflossingsvoorwaarden. Anders ziet men het als verkapte winstuitkering. Sinds 1 januari 2023 beperkt de Wet excessief lenen de mogelijkheden. Leningen boven de €700.000 uit uw BV worden dan belast als inkomen uit aanmerkelijk belang.
Wanneer u geld uit uw BV leent voor een hypotheek, gelden diverse fiscale regels. De Belastingdienst let vooral op de zakelijkheid van de lening. U moet bijvoorbeeld marktconforme rente en aflossing afspreken, net als bij een bank.
Een lening uit uw BV voor een hypotheek heeft belangrijke fiscale gevolgen. De Wet excessief lenen belast schulden boven €700.000, maar deze regel geldt niet voor leningen voor uw eigen woning. Ontvangen rente van uw BV telt als inkomen. U betaalt hierover belasting in Box 1, tot maximaal 52%. Uw BV mag de betaalde rente aftrekken van de winst. De ontvangen rente is wel onderworpen aan vennootschapsbelasting, met een tarief tot 25%. Uw schuld aan de BV moet u aangeven in uw belastingaangifte. Een lening voor de eigen woning valt in Box 1, andere leningen in Box 3.
Uw BV moet financieel gezond zijn om u geld te lenen uit de BV voor een hypotheek. De Belastingdienst controleert of uw bedrijf ook na de lening alle verplichtingen, zoals pensioen of stamrecht, kan nakomen. U moet de lening bovendien zelf kunnen terugbetalen. Als u dit niet kunt, ziet de Belastingdienst het geld als een definitieve onttrekking, wat dan als inkomen belast wordt. De Belastingdienst kijkt ook extra kritisch naar de zakelijkheid van kosten, zeker bij eenpersoons-BV’s. U moet altijd kunnen bewijzen dat aftrekposten echt zakelijk zijn.
Geld lenen uit uw BV voor een hypotheek vraagt om duidelijke rente- en aflossingsafspraken. U betaalt uw BV een marktconforme rente, net als bij een externe bank. Dit zorgt ervoor dat de Belastingdienst de lening als zakelijk erkent. Stel ook een helder aflossingsschema op. U spreekt met uw BV af hoe u de lening terugbetaalt, bijvoorbeeld maandelijks. Niet nakomen van deze afspraken kan leiden tot belasting als verkapte winstuitkering.
Wanneer u geld uit uw BV wilt lenen voor een hypotheek, doorloopt u een aantal vaste stappen. U bereidt zich goed voor, formaliseert de lening correct en communiceert met alle betrokken partijen.
Om geld uit uw BV te lenen voor een hypotheek, verzamelt u eerst de benodigde documenten. Denk aan een kopie van uw paspoort of identiteitskaart en uw geldige rijbewijs. Ook zijn recente bankafschriften en uw loonstrook of uitkeringsspecificatie belangrijk. Hypotheekverstrekkers vragen soms ook om uw arbeidscontract of extra loonstroken. Heeft u verbouwingsplannen? Voeg dan een specificatie van de verbouwing toe. Een goede voorbereiding versnelt het gehele proces.
Een leningsovereenkomst met uw BV voor een hypotheek moet u schriftelijk vastleggen. Uw BV is een rechtspersoon, los van u als privépersoon. De overeenkomst beschrijft de afspraken over rente en aflossing, net als bij een externe bank. Zorg dat de tekenbevoegde personen van de BV de overeenkomst ondertekenen. Zo voldoet u aan de eisen van de Belastingdienst en voorkomt u problemen.
Na het finale akkoord van uw geldverstrekker, regelt de notaris de laatste stappen voor uw hypotheek. De geldverstrekker stuurt de benodigde hypotheekstukken rechtstreeks naar de notaris. U gaat vervolgens naar de notaris om de hypotheekakte te ondertekenen. Daarna maakt de hypotheekverstrekker het hypotheekbedrag over naar de derdenrekening van de notaris. Zorg dat u belangrijke data, zoals de overdrachtsdatum en ontbindende voorwaarden, tijdig doorgeeft. Goede communicatie voorkomt vertragingen in het proces.
Geld lenen uit uw BV voor een hypotheek biedt u verschillende voordelen. U krijgt vaak meer flexibiliteit en kunt belastingvoordelen behalen.
Geld lenen uit uw BV voor een hypotheek brengt specifieke risico’s met zich mee. U loopt fiscale risico’s als de lening niet zakelijk is. De Belastingdienst kan de lening dan als dividend zien. Dit betekent dat u veel meer belasting betaalt.
Ook zijn er financiële risico’s voor de BV zelf. Als u de aflossings- of renteverplichtingen niet nakomt, komt de BV onder druk te staan. Dit kan de financiële stabiliteit van uw bedrijf schaden. Let op excessief lenen: leent u meer dan €700.000 uit uw BV? Dan is dit een financieel aandachtspunt sinds 2023. Zonder goede afspraken en vastlegging mist u de bescherming van een bank. Win daarom altijd deskundig advies in om risico’s te vermijden.
Geld lenen uit uw BV voor een hypotheek werkt anders dan traditionele financieringsopties. Denk aan een bankhypotheek, het verhogen van uw bestaande lening, of een persoonlijke lening.
Lenen bij een bank is vaak snel en gemakkelijk online. Een lening uit uw BV voor een hypotheek vraagt daarentegen om strikte zakelijke voorwaarden en zekerheden. Uw eigen bank kan een hoger rentepercentage vragen dan andere aanbieders. U moet de BV zekerheden bieden, zoals een hypotheekrecht, net als bij een externe partij. Zonder duidelijke afspraken over rente en aflossing, ziet de Belastingdienst de lening als dividend.
Een hypotheek verhogen is een goed alternatief als u geld nodig heeft voor uw woning. U kunt de bestaande hypotheek ophogen voor bijvoorbeeld een verbouwing of verduurzaming. Dit is vaak voordeliger dan een persoonlijke lening, want de rente is lager. Blijft de verhoging onder het notarieel ingeschreven bedrag? Dan bespaart u kosten voor een notaris of taxatie. U kunt zo tot €20.000 onderhands verhogen zonder notaris. Het geleende bedrag mag niet hoger zijn dan de overwaarde of toegenomen woningwaarde.
Een persoonlijke lening en doorlopend krediet zijn veelvoorkomende opties om geld te lenen. Bij een persoonlijke lening ontvangt u het hele bedrag in één keer. U betaalt een vaste rente en een vast maandbedrag. Dit geeft u zekerheid over uw maandelijkse kosten en aflosdatum. Een doorlopend krediet is flexibeler; u kunt afgeloste bedragen opnieuw opnemen. De rente is variabel, waardoor uw maandlasten kunnen schommelen. Kies een persoonlijke lening voor vaste uitgaven, of doorlopend krediet voor flexibele behoeften.
U berekent de fiscale gevolgen van geld lenen uit uw BV. Beoordeel hiervoor de zakelijkheid en regels voor excessief lenen.
De Belastingdienst controleert zakelijke voorwaarden. Denk aan een marktconforme rente en een duidelijk aflossingsschema. Is de lening onzakelijk, dan ziet men dit als een uitdeling van winst. Hierover betaalt u inkomstenbelasting in box 2. Sinds 2023 betaalt u ook belasting over leningen aan de BV. Dit geldt voor bedragen boven een bepaalde grens. Deze grens telt voor leningen van u, uw partner en kinderen samen. Het bovenmatige bedrag wordt belast als fictief regulier voordeel in box 2. Uw BV ontvangt rente van u. Deze rente is belast met vennootschapsbelasting. U betaalt rente voor een eigenwoninglening. Die rente trekt u af in box 1. Andere leningen aan de BV kunnen in box 3 vallen.
Zonder rente geld lenen uit uw BV voor een hypotheek is fiscaal niet toegestaan. De Belastingdienst ziet dit als een verkapt voordeel. U moet dan inkomstenbelasting betalen over een fictieve rente. Uw lening moet daarom altijd een rente hebben die vergelijkbaar is met een banklening. Anders krijgt u problemen met de fiscus.
Een lening uit uw BV beïnvloedt direct hoeveel hypotheek u kunt krijgen. Hypotheekverstrekkers zien zo’n lening namelijk als een schuld. Deze lening verhoogt uw vaste maandlasten. Hierdoor blijft er minder geld over om aan hypotheek te besteden. U kunt dan minder lenen voor uw woning. Zonder deze lening kunt u bijvoorbeeld €265.861 lenen bij een maandlast van €1.347. Met een lening uit de BV daalt uw maximale hypotheek tot €226.389 bij een maandlast van €1.272. Dat is een verschil van bijna €40.000 aan leencapaciteit.
Als u de fiscale regels voor geld lenen uit uw BV niet volgt, beschouwt de Belastingdienst dit als verkapt loon of een winstuitdeling. U betaalt dan inkomstenbelasting in box 2, vaak tegen 26,9%. Leningen boven €700.000 worden gezien als excessief lenen, wat ook zwaar belast wordt. Zelfs kleinere leningen onder €500.000 moeten aan zakelijke voorwaarden voldoen. Houd u strikt aan de afspraken over rente en aflossing om problemen te voorkomen. Niet-betaalde rente kan ook als winstuitdeling worden gezien.
Ja, u kunt een lening uit uw BV combineren met een traditionele hypotheek. Veel hypotheekaanbieders staan een hypotheek met meerdere hypotheekdelen toe. Hierbij fungeert uw lening uit de BV als één deel van de financiering. Een bank verstrekt dan het andere deel voor uw woningfinanciering. De BV moet wel voldoende liquide middelen bezitten om u deze lening te geven. Belangrijk is dat de lening voldoet aan zakelijke voorwaarden, net als bij een bank. Zo creëert u een fiscaal correcte en flexibele financieringsoplossing.
Hypotheekverstrekkers vragen specifieke documenten om uw lening uit de BV te beoordelen. Zij zien deze lening als een schuld. Daarom willen zij de financiële draagkracht van zowel u als uw BV inzien. U levert hiervoor meestal de jaarcijfers van uw BV aan, vaak over de laatste drie jaar. Ook de aangiften inkomstenbelasting en een recent uittreksel van de Kamer van Koophandel zijn nodig. De verstrekker vraagt ook om een overzicht van al uw spaargelden en schulden. Dit omvat uiteraard de lening uit uw BV. Bereid u voor op aanvullende vragen en documenten; elk dossier is uniek.
Geld lenen in Nederland betekent dat u een geldbedrag ontvangt met de verplichting het later terug te betalen, meestal met rente. Let op: geld lenen kost altijd geld. U leent vaak voor grote aankopen, zoals een auto of een verbouwing van uw huis. Soms dekt u er onvoorziene kosten mee als u niet genoeg spaargeld heeft.
Vergelijk altijd verschillende leningen voordat u een keuze maakt. Ongeveer 45% van de Nederlanders leent bij de eigen bank, wat vaak resulteert in te hoge rentes. Leen alleen wat u echt nodig heeft en zorg dat het verantwoord is. Snel geld lenen is meestal niet verstandig, vooral bij grotere bedragen.
Een verbouwing financiert u meestal met een persoonlijke lening of een verhoogde hypotheek. Een persoonlijke lening is vaak geschikt voor kleinere bedragen, zoals een nieuwe keuken, badkamer of dakkapel. Tot 23.000 euro kan dit zelfs goedkoper zijn dan een hypotheekverhoging. De looptijd van zo’n lening is vast, maximaal 15 jaar.
Voor grotere verbouwingen kiest u vaak voor een hypotheekverhoging of tweede hypotheek. U kunt hiermee tot 100.000 euro lenen, of 20% van de marktwaarde van uw woning. Een langere looptijd is mogelijk, tot 30 jaar. Wel heeft u hiervoor overwaarde op uw woning nodig. Het Nibud adviseert altijd 5% extra te lenen voor onverwachte kosten. Vergelijk de opties goed voordat u geld leent.
ING beoordeelt hypotheekaanvragen grondig in twee fasen. Zij verwerken alle aanvragen op volgorde van binnenkomst. Voor een hypotheekofferte duurt dit proces meestal 2 tot 3 werkdagen.
U geeft al uw financiële verplichtingen op bij uw aanvraag. Dit zijn bijvoorbeeld persoonlijke leningen of studieleningen. Leningen uit uw BV vallen hier ook onder. Een lening bij ING wordt ook meegenomen. Deze schulden verlagen uw maximale hypotheekbedrag. Tijdens de keuring kan ING extra documenten opvragen. Ook bieden zij hypotheken met Nationale Hypotheek Garantie (NHG). Bij vragen helpt de ING klantenservice u via telefoon of chat.
Lening.nl helpt u de beste lening te vinden door onafhankelijk te vergelijken. Wij zijn 100% onafhankelijk en geen onderdeel van een bank. U vult uw persoonlijke gegevens en leenwensen in.
U krijgt dan een maatwerk overzicht van leningen die bij u passen. De voordeligste lening, met de laagste rente, staat altijd bovenaan. Het vergelijken en aanvragen duurt slechts enkele minuten. Onze samenwerkende kredietverstrekkers staan onder toezicht van de AFM en DNB. Klanten beoordelen onze service gemiddeld met een 4.1 uit 5.