Rente van de persoonlijke lening aftrekken voor de IB?

De rente op een persoonlijke lening kunt u alleen aftrekken voor de inkomstenbelasting (box 1) als u het geld gebruikt voor de aankoop, verbetering of het onderhoud van uw eigen woning, uw hoofdverblijf. De lening moet dan minstens lineair of annuïtair worden afgelost in maximaal 30 jaar. Een persoonlijke lening voor een auto, meubels of een vakantie levert geen renteaftrek op, en een doorlopend krediet ook niet. In 2026 trekt u de rente af tegen maximaal 37,56%.

Uw vraag is of u de rente van de persoonlijke lening kan aftrekken voor de Inkomstenbelasting (Box 1).

U weet vast dat u de hypotheekrente onder voorwaarden van het belastbare inkomen kan aftrekken (box 1). Hoe het zit met de renteaftrek van de persoonlijke lening? Op deze pagina leggen wij u alles uit rondom de regels van het aftrekken van een persoonlijke lening voor de belasting.

Wat is een consumptief krediet?

Een consumptief krediet is iets anders dan een hypotheek. Bij een hypotheek geeft u uw woning, of een onroerend goed, in onderpand aan de hypotheeknemer. In het geval van een consumptief krediet geeft u géén onroerend goed in onderpand.

We spreken in dit artikel dus over de volgende vormen van consumptief krediet:

1. Een doorlopend krediet
2. Een persoonlijke lening

Andere vormen van consumptief krediet kunnen bijvoorbeeld een autolening zijn. In dit geval kunt u wél een onderpand geven, namelijk uw auto.

Is de rente op een consumptief krediet fiscaal aftrekbaar?

De Belastingdienst heeft regels opgesteld voor het aftrekken van rente. Tot 2001 mocht u de rente op een consumptief krediet standaard aftrekken bij uw aangifte inkomstenbelasting. Sinds 2001 is dat alleen nog mogelijk als de lening bij uw eigen woning hoort, de zogenoemde eigenwoningschuld.

• De rente op een doorlopend krediet is niet fiscaal aftrekbaar bij uw aangifte inkomstenbelasting, omdat u daarop geen vast bedrag per jaar aflost.
• De rente op een persoonlijke lening is onder voorwaarden fiscaal aftrekbaar bij uw aangifte inkomstenbelasting.

Voorwaarden om uw betaalde rente op een persoonlijke lening fiscaal aftrekbaar te maken (Box 1)

De rente op een persoonlijke lening kunt u aftrekken bij uw aangifte inkomstenbelasting in box 1, maar dan moet u aan een aantal voorwaarden voldoen:

• U gebruikt de lening voor de aankoop, verbetering of het onderhoud van uw eigen woning, én:
• de woning is uw hoofdverblijf, én:
• u lost de lening minstens lineair of annuïtair af in maximaal dertig jaar, volgens een vast schema, én:
• u betaalt de rente ook echt.

Voldoet uw lening aan bovenstaande voorwaarden? Dan mag u de betaalde rente van uw persoonlijke lening fiscaal aftrekken bij uw belastingaangifte. U trekt de rente maximaal 30 jaar af. Gebruikt u de lening voor een verbouwing, dan mag u de rente over het hele bedrag aftrekken in de eerste 6 maanden. Daarna alleen over het deel dat u echt aan de verbouwing heeft besteed. Heeft u geld over, dan valt dat deel in box 3.

Hoeveel levert dat op? In 2026 trekt u de kosten van uw eigen woning af tegen maximaal 37,56%. Een voorbeeld: betaalt u in 2026 € 1.000 rente over een persoonlijke lening voor uw nieuwe badkamer, dan levert de aftrek maximaal € 375,60 op.

Welke leendoelen voor uw woning zijn fiscaal aftrekbaar?

Als u geld gaat lenen voor uw woning en u wilt weten welke leendoelen fiscaal aftrekbaar zijn, dan is onderstaand schema voor u handig om erbij te hebben. U kunt de rente van een persoonlijke lening alleen aftrekken van het belastbaar inkomen als het leenbedrag behoort tot de eigenwoningschuld. De verbetering of het onderhoud moet onlosmakelijk met de woning verbonden zijn. U kunt dus niet profiteren van renteaftrek als u de geldlening gebruikt om meubilair of losse apparaten te kopen. Wel wanneer u het geld van de lening gebruikt voor een nieuwe badkamer of keuken.

De volgende leendoelen zijn (vaak) fiscaal aftrekbaar:

Voor een lening voor verduurzaming leest u meer bij lening voor het verduurzamen van je woning en bij lening Warmtefonds aftrekbaar.

Rente aftrekken in box 3: kan dat?

Niet op dezelfde manier als in box 1. Een persoonlijke lening die niet bij uw eigen woning hoort, is een schuld in box 3. In box 3 trekt u geen rente af; de schuld zelf verlaagt uw vermogen. In 2026 rekent de Belastingdienst over schulden met een voorlopig forfaitair percentage van 2,70%, wat uw box 3-inkomen verlaagt.

Er zijn twee drempels. Uw schulden tellen in 2026 alleen mee voor zover ze samen hoger zijn dan € 3.800 (€ 7.600 met een fiscale partner). En u betaalt pas box 3-belasting als uw vermogen na aftrek van schulden hoger is dan het heffingsvrij vermogen van € 59.357 per persoon (€ 118.714 voor fiscale partners). Heeft u minder vermogen, dan levert het opgeven van de schuld in box 3 u geen voordeel op. Meer over het opgeven van een lening leest u bij lening opgeven bij de Belastingdienst.

Kortom: renteaftrek bij persoonlijke lening wel of niet mogelijk?

U kunt de rente die u betaalt op een persoonlijke lening van de belasting aftrekken, als u aantoont dat u het bedrag gebruikt voor de aankoop, verbetering of het onderhoud van uw eigen woning, en als u de lening minstens annuïtair in maximaal 30 jaar aflost. Voor andere doelen is de rente niet aftrekbaar. Een persoonlijke lening die niet bij uw woning hoort, geeft u op als schuld in box 3. Wilt u weten wat een lening voor uw woning per maand kost, gebruik dan lening berekenen.