Leent u geld van uw eigen BV? Dan moet het rentepercentage zakelijk en marktconform zijn. Dit artikel legt uit wat de fiscale voorwaarden zijn en hoe u alles correct regelt.
Lenen van een BV betekent dat u als eigenaar geld opneemt uit uw eigen besloten vennootschap. Fiscale regels maken het rentepercentage erg belangrijk. U kunt dit geld gebruiken voor bijvoorbeeld woningfinanciering of beleggingsdoeleinden. De BV fungeert dan als een soort bank.
Een onjuist rentepercentage heeft belangrijke fiscale gevolgen. Is de rente te laag, dan ziet de Belastingdienst dit als belastbaar loon. Rente en aflossing betaalt u gewoon aan uw BV. Sinds 1 januari 2023 gelden er wel beperkingen door de Wet excessief lenen. De BV moet wel over voldoende liquide middelen beschikken.
U moet voldoen aan fiscale regels als u geld leent van uw BV. De Belastingdienst controleert of de voorwaarden zakelijk zijn. Duidelijke afspraken in een leningsovereenkomst voorkomen discussie met de Belastingdienst.
De Belastingdienst verwacht dat het rentepercentage bij het lenen van uw BV altijd zakelijk is. U moet de rente vaststellen alsof u het geld van een onafhankelijke partij zou lenen. Dit betekent dat u kijkt naar marktconforme rentes voor particuliere beleggers. Neem ook het risico op niet-terugbetaling mee in uw overweging. Het is belangrijk dat u dit zakelijke rentepercentage goed kunt onderbouwen. U kiest dan voor een vaste of variabele rente.
Het verschil tussen zakelijke en onzakelijke rente bij lenen van uw BV draait om marktconformiteit. Een rente is zakelijk als de voorwaarden overeenkomen met die van een onafhankelijke bank. Wordt geen derde bereid gevonden dezelfde rente, zekerheden of voorwaarden te accepteren? Dan vermoedt de Belastingdienst de lening onzakelijk. U stemt de zakelijke rente af op wat banken aanbieden. Dit onderscheid heeft grote invloed op de fiscale beoordeling van uw lening.
Een onzakelijk rentepercentage bij lenen van uw BV heeft nadelige fiscale gevolgen voor u en uw BV. Voor u betekent een te lage rente dat de Belastingdienst het verschil als extra inkomen ziet. U betaalt hierover dan extra belasting. Betaalt u de rente niet, dan loopt uw schuld aan de BV verder op. De BV kan een onzakelijke lening niet afwaarderen als verlies. Dit betekent dat uw BV de lening niet kan afschrijven ten laste van haar bedrijfsresultaat.
Het zakelijke rentepercentage bij een BV lening baseert u op het U-rendement. Voeg hier een risico-opslag aan toe, want het risico is vaak hoger dan bij staatsobligaties. Dit percentage hangt ook af van de financiële gezondheid van uw onderneming.
Het rentepercentage voor het lenen van uw BV wordt door meerdere zaken bepaald. U stemt de rente af op de markt, maar specifieke factoren spelen een rol.
In 2024 zag u dat zakelijke rentepercentages vaak startten rond de 4,0 procent. Zo bood Zakelijke FinancieringsUnie toen financieringen aan vanaf dit tarief. Voor leningen voor zakelijk vastgoed lagen de rentes in augustus 2024 tussen de 4 en 8 procent per jaar. U kon bij andere aanbieders, zoals Financieringsfabriek, rekenen op percentages van 6% tot 8% voor een zakelijke lening. Heeft uw bedrijf geen perfecte resultaten over meerdere jaren? Dan komen hogere tarieven dan 20 procent voor. Uw specifieke situatie bepaalt dus altijd de uiteindelijke rente.
Voor een lening van uw BV moet u een marktconform rentepercentage hanteren. Dit percentage baseert u op wat banken en andere kredietverstrekkers vragen. Zij bepalen de rente op basis van uw persoonlijke situatie en risicoprofiel. Er zit veel verschil tussen aanbieders; de rente kan tot 4 procent variëren. Kleinere, online kredietverstrekkers bieden vaak lagere rentes dan grote banken.
Hanteert u een onzakelijke rente bij een BV-lening, dan riskeert u fiscale correcties van de Belastingdienst. Dit kan leiden tot extra belasting voor uzelf, en heeft ook gevolgen voor de winst van uw BV. U moet dan denken aan naheffingen of het aanmerken van rente als verkapt dividend.
Als de rente op uw BV-lening niet marktconform is, kan de Belastingdienst ingrijpen. Zij kunnen fiscale correcties en naheffingen opleggen, soms met boetes. De Belastingdienst mag dit tot maximaal vijf jaar terug doen. U riskeert dan extra belasting en verliest mogelijk belastingvoordeel. Dit gebeurt vooral als er sprake is van kwaadwillendheid.
De rente van een lening beïnvloedt direct de winst- en verliesrekening van uw BV. Als uw BV geld uitleent, telt de ontvangen rente als opbrengst. Deze opbrengsten verhogen de winst van de BV. Leent de BV zelf geld, bijvoorbeeld van de DGA, dan is de betaalde rente een aftrekbare kostenpost. Dit verlaagt de belastbare winst van de BV. U moet een passend rentepercentage hanteren voor een correcte weergave van de bedrijfswinst.
Om een passend rentepercentage voor uw BV-lening te bepalen, vergelijkt u de rentes van banken en andere kredietverstrekkers. Uw risicoprofiel, het leenbedrag en de looptijd van de lening spelen hierin een grote rol. Controleer altijd goed de offerte; de uiteindelijke rente kan afwijken van wat u verwachtte.
Voor een BV-lening kijkt u naar rentepercentages van andere zakelijke leningen om een marktconform tarief te bepalen. Deze percentages variëren sterk per aanbieder en het type lening. Een redelijke rente voor een standaard zakelijke lening ligt vaak tussen 4,5% en 7,5%. Startersleningen hebben vaak hogere rentes dan reguliere leningen. Voor spoedaanvragen kunnen de rentes zelfs oplopen van 12% tot 24%. Een verschil in rente maakt veel uit. Leent u €25.000 en daalt de rente van 10% naar 7,5%? Dan bespaart u €625 per jaar. Vergelijk altijd minimaal drie aanbieders op rente, extra kosten en voorwaarden.
Een marktconforme benchmark gebruiken betekent dat u de rente van uw BV-lening vergelijkt met die van vergelijkbare leningen in de markt. Zo toont u de Belastingdienst dat uw rente zakelijk is. Voor een betrouwbare vergelijking kijkt u naar leningen met eenzelfde risicoprofiel, looptijd en eventuele zekerheden. Kies een juiste benchmark voor een eerlijke inschatting. Consultants gebruiken benchmarking vaak als instrument om kosteneffectiviteit te meten.
Bij het lenen van een BV komt meer kijken dan alleen het rentepercentage. U kiest uit verschillende leningstypen en bijbehorende voorwaarden. Deze afspraken bepalen hoe u aflost en welke zekerheden nodig zijn.
Bij een vaste rente blijft uw rentepercentage de hele looptijd hetzelfde, wat zorgt voor budgetzekerheid. Een variabele rente kan juist schommelen met de markt. Deze start vaak met een lager percentage. Maar de rente kan stijgen als de marktrente omhooggaat, waardoor uw maandlasten onvoorspelbaar worden. Een variabele rente is bijvoorbeeld standaard bij een doorlopend zakelijk krediet, wat relevant kan zijn als u geld leent van uw BV. Uw keuze hangt af van uw persoonlijke voorkeur en hoe u omgaat met risico’s.
Aflossingsschema’s en looptijdafspraken bepalen hoe u een lening van uw BV terugbetaalt. De looptijd van een BV-lening varieert vaak van 12 tot 72 maanden. Een langere looptijd maakt uw maandlasten lager. U betaalt dan wel meer totale rente. Er zijn twee veelgebruikte aflossingsschema’s. Bij een annuïtair schema betaalt u eerst veel rente, later lost u meer af. Een lineair schema laat uw maandlasten juist dalen, omdat u vanaf het begin meer aflost. Vaak kunt u een lening boetevrij vervroegd aflossen.
Lenen van uw BV vraagt om goede zekerheden, net als bij een bank. U biedt uw BV dan bijvoorbeeld hypotheekrecht of pandrecht aan. Hypotheekrecht op vastgoed is een sterkere zekerheid dan pandrecht op debiteuren of inventaris. Voor leningen boven de €30.000 is vaak een hypotheek- of pandrecht nodig. Deze zekerheden beïnvloeden direct het rentepercentage van uw BV-lening. Een hogere zekerheid kan leiden tot een gunstiger tarief.
De hoogte van het rentepercentage bij een BV-lening moet altijd zakelijk en marktconform zijn. U spreekt een rente af die vergelijkbaar is met wat een onafhankelijke derde zou vragen. Voor onderhandse leningen hanteert de Kamer van Koophandel (KVK) een grens van 10 procent. Leningen van uw BV vallen hier vaak onder. De Belastingdienst let hier scherp op. Het rentepercentage baseert u op het U-rendement, verhoogd met een risico-opslag. Dit extra percentage hangt af van de financiële gezondheid van uw BV en de geboden zekerheden.
Een te laag rentepercentage op een lening van uw BV kan leiden tot fiscale gevolgen, zoals schenkbelasting of inkomstenbelasting. Ziet de Belastingdienst de rente als te laag, dan beschouwt men een deel van de lening als een schenking. U betaalt dan schenkbelasting over dit verschil. Ook kan de Belastingdienst de lening als onzakelijk bestempelen. Dit betekent dat het verschil als een verkapte winstuitdeling wordt gezien. De leningnemer betaalt hierover dan inkomstenbelasting, vaak in Box 2. De Belastingdienst kan bij zo’n onzakelijke lening zelfs boetes opleggen. Zorg daarom altijd voor een marktconform rentepercentage om problemen te voorkomen.
U kunt het rentepercentage van uw BV-lening alleen jaarlijks aanpassen als u een variabele rente heeft afgesproken. Bij een vaste rente staat het percentage gedurende de hele looptijd vast. Een variabele rente wordt juist periodiek vastgesteld. Dit gebeurt meestal jaarlijks, vaak gekoppeld aan bijvoorbeeld het inflatiepercentage. Bespreek deze keuze voor het lenen van de BV vooraf goed met uw adviseur. Zo voorkomt u verrassingen en blijft uw rentepercentage zakelijk.
Voor een lening van uw BV heeft u een duidelijke leningsovereenkomst nodig. Dit contract moet alle zakelijke voorwaarden en aflossingsafspraken vastleggen. U benoemt hierin specifiek de rente, looptijd en eventuele zekerheden. Zorg dat de afspraken marktconform zijn, net als bij een externe partij. Dit voorkomt discussies met de Belastingdienst over de zakelijkheid. Schakel altijd deskundig advies in om de overeenkomst correct op te stellen.
Een passend rentepercentage voor het lenen van de BV berekent u door te kijken naar de markt. Vergelijk de tarieven van commerciële geldverstrekkers voor vergelijkbare leningen. U moet een rente kiezen die niet lager is dan de ondergrens in de markt. Het verschil in rentepercentages tussen kredietverstrekkers kan oplopen tot 4 procent. Dit voorkomt discussies met de Belastingdienst over de zakelijkheid van uw lening.
Onze tools helpen u het juiste rentepercentage voor uw BV-lening te bepalen door marktconforme tarieven en risico’s te analyseren. De zakelijke rente baseren we op het U-rendement, met daarbij een risico-opslag. De zekerheden die u biedt, beïnvloeden dit risico.
Voor een lening van een BV aan een DGA moet de rente marktconform zijn. Vergelijk de rente met die voor particuliere beleggers. Niet-bancaire instanties bieden bedrijfsfinanciering met rentes tussen 4% en 12%. Dit helpt u beoordelen of uw lenen van bv rentepercentage realistisch is. Soms heeft een lening van een BV aan een belastingplichtige een jaarlijks rentepercentage van 9,4%. Hiermee voorkomt u discussies met de Belastingdienst.
Om de beste lening te vinden, vergelijk altijd verschillende aanbieders. Zo bespaart u vaak veel geld. Let bij het vergelijken op deze belangrijke punten:
Financieel adviseurs kunnen u bij deze stappen begeleiden. Zij helpen u graag een weloverwogen beslissing te nemen.
De meeste 0% rente autofinancieringen zijn sinds 2025 niet meer mogelijk. U kunt een auto dus niet meer zonder rente financieren. Vroeger leek zo’n aanbieding aantrekkelijk. Meer over 0% rente autofinanciering vindt u hier.
Toch betaalde u vaak indirect meer. Denk aan de volgende voorwaarden:
Volgens ANWB onderzoek (2024) resulteerden deze 0% financieringen vaak in hogere totale kosten. Een gewone autolening met scherpe rente en onderhandeling was dan voordeliger. Vergelijk altijd goed de totale voorwaarden.
Een lening oversluiten betekent dat u uw huidige lening vervangt. U krijgt dan een nieuwe lening met betere voorwaarden, vaak een lager rentepercentage. Dit kan u honderden euro’s per jaar besparen op uw leenkosten.
Het verschil tussen de laagste en hoogste rente kan wel 5 procentpunt zijn. Dit scheelt u een flink bedrag over de hele looptijd. Vergelijk altijd complete leningsoffertes, niet alleen de debetrente. Kijk ook naar de leenvorm, looptijd en andere voorwaarden om de laagste effectieve kosten te vinden. Dit geldt ook als u een lening wilt oversluiten die u van uw BV heeft. Vooral bij langlopende leningen kan oversluiten naar een lagere rente veel voordeel opleveren.
Wanneer u 35.000 euro wilt lenen, hangen de rentepercentages en voorwaarden sterk af van uw persoonlijke situatie. Kredietverstrekkers bepalen dit op basis van verschillende factoren:
Een persoonlijke lening voor dit bedrag heeft meestal een vaste rente. Dit geeft u zekerheid over uw maandlasten.
De rentepercentages voor een lening van €25.000 tot €50.000 liggen doorgaans tussen de 6,4% en 11,9%. Bij een hoger leenbedrag daalt de rente vaak iets. Het is slim om verschillende aanbieders te vergelijken. Een renteverschil van zelfs 5 procentpunt kan u honderden euro’s per jaar besparen. U vindt meer informatie over 35000 euro lenen en de bijbehorende voorwaarden.