Geld lenen kost geld

Lening eigen woning van uw BV: hoe werkt het en wat zijn de voorwaarden?

Wat is je leendoel?
€100 €75.000

U kunt uw eigen woning financieren met een lening van uw eigen BV. Dit biedt fiscale voordelen, maar heeft ook strikte voorwaarden. Op deze pagina leest u hoe het werkt en waar u op moet letten.

Samenvatting

Wat is een lening van de eigen BV voor de eigen woning?

Een lening van uw eigen BV voor de eigen woning is geld dat u als directeur-grootaandeelhouder leent van uw besloten vennootschap om uw huis te financieren. U gebruikt dit geld voor de aankoop, verbouwing of het onderhoud van uw woning. Uw BV moet voldoende liquide middelen hebben om u deze lening te kunnen geven. Dit kan ook handig zijn als u uw huis als borg wilt gebruiken.

De Belastingdienst eist dat de lening voldoet aan zakelijke voorwaarden. U stelt hiervoor een schriftelijke overeenkomst op. Daarin staan het rentepercentage, de aflossingstermijn en eventuele zekerheden. De rente die u betaalt over deze lening is aftrekbaar van uw inkomen in box 1. Leningen voor de eigen woning vallen niet onder de Wet excessief lenen. Vraag altijd deskundig advies om risico’s te vermijden.

Voorwaarden voor het afsluiten van een lening bij uw eigen BV

Een lening van uw eigen BV voor de eigen woning heeft duidelijke voorwaarden. Uw BV moet hierbij handelen als een onafhankelijke bank. Dit betekent dat de BV uw financiële situatie beoordeelt, inclusief uw aflossingscapaciteit en zekerheden.

Reële leningsovereenkomst en zakelijke voorwaarden

Een reële leningsovereenkomst van uw BV voor de eigen woning moet aan zakelijke voorwaarden voldoen. De Belastingdienst eist dat deze lening vergelijkbaar is met die van een externe partij. Leg duidelijke afspraken vast over het leenbedrag, de looptijd en het rentepercentage. Vermeld ook de aflossingswijze en eventuele zekerheden, zoals een borgstelling. Een heldere overeenkomst voorkomt discussies met de Belastingdienst over het zakelijke karakter. Zorg dat u alle afspraken correct vastlegt, dit voorkomt latere conflicten.

Maximumbedrag en fiscale grenzen voor leningen van de BV

De fiscale grens voor schulden aan uw eigen BV is belangrijk. Vanaf 2024 mag u maximaal €500.000 lenen van uw BV zonder directe belastingheffing. Leent u meer, dan betaalt u over het meerdere 26,9% inkomstenbelasting in box 2. Goed nieuws: een lening van uw eigen BV voor de eigen woning telt hierbij niet mee. Uitzondering is wel dat u een hypotheekrecht aan de BV verstrekt via een notaris. Zo blijft deze lening buiten de excessief lenen regeling.

Vereisten voor hypotheekrecht en notariële vastlegging

Voor een lening eigen woning bv regelt u het hypotheekrecht via een notaris. Dit is een wettelijke vereiste voor dit type lening. De notaris stelt hiervoor een hypotheekakte op. Die akte bevestigt de geldlening met uw woning als onderpand. Vervolgens schrijft de notaris de akte in bij het Kadaster. Deze inschrijving zorgt voor rechtsgeldigheid en zekerheid voor uw BV.

Hoe werkt het lenen van uw eigen BV voor woningfinanciering?

Een lening eigen woning van uw BV betekent dat uw besloten vennootschap geld uitleent aan u privé. Uw BV moet hiervoor voldoende liquide middelen hebben. U betaalt de lening terug met rente en aflossing, precies zoals bij een externe bank.

Stappenplan voor het aanvragen en vastleggen van de lening

Een lening eigen woning bij uw BV vraagt om een duidelijk stappenplan. Begin met het opstellen van een zakelijke leningsovereenkomst. U en uw BV leggen hierin de voorwaarden vast, zoals rente en looptijd. De BV beoordeelt dan uw aanvraag, net als een echte bank. Daarna regelt u via een notaris het hypotheekrecht op de woning. De notaris schrijft de akte in bij het Kadaster voor rechtsgeldigheid. Na goedkeuring en vastlegging betaalt de BV het leenbedrag aan u uit.

Documentatie en administratieve verplichtingen

Voor een lening eigen woning bv moet u uw administratie nauwkeurig bijhouden. Bewaar de leningsovereenkomst en hypotheekakte goed. Houd ook alle bewijsstukken van aflossingen en rentebetalingen bij. Uw BV moet deze financiële documenten, zoals inkomsten- en uitgavenoverzichten, actueel houden. De Belastingdienst kan deze onderliggende stukken altijd opvragen.

Fiscale aspecten en renteaftrek bij lening van eigen BV

Bij een lening eigen woning bv zijn de fiscale regels belangrijk voor u. De rente die u aan uw BV betaalt, is aftrekbaar in box 1, als u annuïtair aflost. Uw BV betaalt vervolgens vennootschapsbelasting over die ontvangen rente.

Wanneer is rente aftrekbaar voor de eigen woning?

De rente op uw lening eigen woning bv is aftrekbaar in box 1. U mag deze aftrekken als de lening dient voor aankoop, onderhoud of verbetering van uw hoofdverblijf. Uw woning moet echt uw permanente woonplek zijn. Daarnaast moet u de lening annuïtair aflossen om voor deze aftrek in aanmerking te komen.

Belastingregels en box 1 versus box 2 gevolgen

De rente die u betaalt voor uw lening eigen woning van uw BV valt in box 1. U mag deze rente aftrekken, mits u annuïtair aflost en de woning uw hoofdverblijf is. Uw BV belast de ontvangen rente in box 2. Vanaf 2024 kent box 2 twee tarieven. Dit is 24,5% tot €67.000 en 33% daarboven. Voor 2025 daalt het hoogste tarief naar 31%. De belastingdruk voor de BV in box 2 is vaak hoger dan uw voordeel in box 1.

Invloed van de Wet excessief lenen bij eigen BV

De Wet excessief lenen wil voorkomen dat u te veel geld van uw eigen BV leent. Deze wet ging in op 1 januari 2023. De grens voor excessief lenen is per 31 december 2024 verlaagd naar €500.000. Gelukkig valt een lening eigen woning bv meestal buiten deze regeling. Dit geldt als u hypotheekrecht op de woning heeft gevestigd bij de notaris. Zonder hypotheekrecht wordt het bedrag boven de grens belast in box 2. Ook leningen van uw partner en familie tellen mee voor de totale schuld.

Vergelijking: lenen van eigen BV versus andere financieringsbronnen

Een lening voor de eigen woning via uw BV werkt anders dan een hypotheek van een bank. De BV biedt unieke voordelen, maar kent ook specifieke fiscale regels en risico’s. Andere financieringsbronnen hebben weer hun eigen kenmerken en voorwaarden.

Voordelen van lenen bij de eigen BV ten opzichte van banken

Lenen van uw eigen BV voor uw woning biedt diverse voordelen ten opzichte van een bank.

Nadelen en risico’s van lenen bij de eigen BV

Lenen van uw eigen BV brengt ook risico’s met zich mee. De Belastingdienst controleert streng of de lening eigen woning bv aan zakelijke voorwaarden voldoet. Voldoet de lening niet aan marktconforme afspraken, dan ziet de fiscus dit als verkapt dividend. Dit leidt tot een aanzienlijk hogere belastingaanslag. Zelfs onder de grens van €500.000 blijft de eis van zakelijkheid gelden. Een correcte vastlegging van alle afspraken is daarom essentieel om problemen te voorkomen.

Alternatieven zoals persoonlijke lening en hypotheek bij kredietverstrekker

U kunt uw woning ook financieren met een persoonlijke lening of een hypotheek van een externe kredietverstrekker. Een persoonlijke lening is vaak voordeliger voor kleinere bedragen, zoals tot €20.000, voor een verbouwing. Houd er wel rekening mee dat een persoonlijke lening uw maximale hypotheekbedrag verlaagt. Sluit daarom altijd eerst uw hypotheek af. Kredietverstrekkers controleren altijd uw financiële ruimte. Zij kijken naar uw inkomsten, woonlasten en andere leningen. U kunt de persoonlijke lening en hypotheek eventueel bij dezelfde aanbieder regelen.

Risico’s en compliance bij lenen van eigen BV voor woningfinanciering

Lenen van de eigen BV voor uw woning brengt risico’s met zich mee. U moet de regels goed volgen om problemen en fiscale sancties te vermijden. Vraag daarom altijd deskundig advies.

Risico’s bij niet-zakelijke leningen en fiscale sancties

Als uw lening eigen woning bv niet zakelijk is, ziet de Belastingdienst dit als een probleem. De fiscus kan uw lening dan als een definitieve betaling aan u zien. U mag geen verlies op de lening fiscaal afwaarderen. Soms beschouwt de Belastingdienst de lening zelfs als salaris. Dit leidt tot naheffingen en hoge boetes. Die boetes kunnen oplopen tot 300% van het verzwegen vermogen en zijn niet fiscaal aftrekbaar van de winst. Zorg dus dat uw lening altijd aan alle zakelijke voorwaarden voldoet.

Belang van deskundig advies en correcte vastlegging

U heeft deskundig advies en correcte vastlegging nodig voor uw lening eigen woning bv. Dit voorkomt fiscale problemen met de Belastingdienst. Een gespecialiseerde fiscaal adviseur geeft u correcte belastingadviezen. Zo vermindert u fouten in de administratie en voldoet u aan de eisen van de Belastingdienst. Een accountant of hypotheekadviseur legt alle afspraken duidelijk vast in uw klantdossier. Deze documentatie is belangrijk voor de controle door de Belastingdienst. Schakel op tijd deskundigen in om alles goed te regelen.

Veelgestelde vragen over lening eigen woning van eigen BV

Kan ik de lening van mijn BV gebruiken voor verbouwing?

U kunt zeker de lening van uw eigen BV gebruiken om uw woning te verbouwen. Uw BV mag geld verstrekken voor aanschaf, onderhoud of renovatie van uw eigen woning. Denk eraan dat uw BV wel over voldoende liquide middelen moet beschikken. Een belangrijke voorwaarde is dat de lening voldoet aan zakelijke afspraken. Dit betekent dat de voorwaarden niet anders mogen zijn dan bij een externe bank. U kunt hiermee bijvoorbeeld een nieuwe keuken, badkamer of veranda financieren.

Wat gebeurt er bij verkoop van de woning met de lening?

Bij verkoop van uw woning moet u de lening eigen woning bv aflossen. De verkoopopbrengst gebruikt u hiervoor. Blijft de opbrengst lager dan de schuld, dan ontstaat er een restschuld. Een notaris regelt het doorhalen van de hypotheekregistratie bij het Kadaster. Eventuele overwaarde komt daarna aan u toe.

Hoe lang moet ik de lening minimaal aflossen?

Een lening eigen woning BV heeft meestal een minimale aflossingstermijn. Deze looptijd is doorgaans 12 maanden. U kunt de totale looptijd vaak kiezen tussen 12 en 72 maanden. Een langere looptijd geeft u lagere maandlasten. Daardoor betaalt u over de totale periode wel meer rente. Kies een termijn die past bij uw financiële situatie. Los de lening idealiter zo snel mogelijk af om rentekosten te beperken.

Is het mogelijk om een bestaande banklening om te zetten in een lening van mijn BV?

U kunt zeker een bestaande banklening omzetten in een lening van uw eigen BV. Dit staat bekend als het herfinancieren van uw woning via de BV. Uw BV kan de banklening aflossen. U heeft dan de schuld aan uw eigen BV. De voorwaarde is dat uw BV voldoende liquide middelen heeft. Bovendien moet de lening eigen woning BV voldoen aan strikt zakelijke voorwaarden. Vraag altijd advies aan een specialist om risico’s te vermijden.

Welke fiscale wijzigingen gelden vanaf 2024 voor leningen van eigen BV?

Vanaf 2024 gelden er belangrijke fiscale wijzigingen voor uw lening van de eigen BV. De grens voor excessief lenen is verlaagd van €700.000 naar €500.000. Schulden boven dit bedrag worden belast in box 2. Leningen voor uw lening eigen woning bv waren eerder volledig uitgezonderd. Vanaf nu telt uw eigenwoningschuld mee voor de grens van €500.000. Dit is zo wanneer u een hypotheekrecht heeft gevestigd. Let goed op de stand van uw lening op 31 december 2024.

Lening met huis als borg bij financiering via eigen BV

Wanneer uw BV uw eigen woning financiert, geeft u vaak uw huis als onderpand. U vestigt dan een recht van hypotheek op de woning voor uw BV. Een notaris legt deze afspraak verplicht vast. Dit maakt de lening zakelijk.

Uw BV heeft hypothecaire zekerheid nodig voor een lening aan u als DGA voor uw eigen woning. Zo beschermt de BV zichzelf bij betalingsproblemen. Zonder dit onderpand ziet de Belastingdienst de lening mogelijk als uitkering. Anders loopt u het risico op ongewenste fiscale gevolgen in box 2.

Hypothecaire lening binnen de eigen BV-structuur

Een hypothecaire lening binnen uw eigen BV-structuur betekent dat uw besloten vennootschap geld uitleent voor uw eigen woning. Uw eigen BV fungeert dan als geldverstrekker, een alternatief voor een traditionele bank. Vaak wordt hiervoor privévermogen van de aandeelhouder in de BV gestort. Een hypotheek regelen via uw BV vereist een zorgvuldige aanpak.

De leningsovereenkomst moet u als eigenaar én als directeur van de BV ondertekenen. Zorg voor een reële looptijd; een termijn van vijftig jaar is bijvoorbeeld niet zakelijk. De lening is pas rechtsgeldig als u de afspraken over rente en aflossing ook echt nakomt. Lenen van de eigen BV is populair, maar een zakelijke verhouding en goede vastlegging zijn cruciaal. Win altijd deskundig advies in om risico’s te vermijden.

ING lening voor verbouwing in combinatie met eigen BV-financiering

U kunt zeker een ING lening voor uw verbouwing combineren met financiering uit uw eigen BV. Veel DGA’s kiezen voor deze aanpak om hun woning te verbeteren. Uw BV kan een lening verstrekken voor de aanschaf, verbouwing of onderhoud van uw eigen woning.

ING beoordeelt uw aanvraag voor een lening verbouwing op uw inkomen en draagkracht. Een taxateur schat de waardevermeerdering van uw huis na de verbouwing. Vaak financiert een bank maximaal 100% van de woningwaarde na verbouwing. De waardestijging is echter soms maar 50% van de verbouwingskosten. Uw eigen BV kan dan het resterende deel financieren. Denk aan onverwachte kosten; reserveer hiervoor zo’n 5% extra lening. Zorg dat de lening van uw BV voldoet aan alle zakelijke voorwaarden.

Waarom kiezen voor Lening.nl bij het vergelijken van leningen van uw eigen BV?

U kiest Lening.nl om een lening van uw eigen BV te vergelijken, omdat wij een onafhankelijk overzicht bieden. Wij combineren financiële expertise met handige tools, zodat u de beste keuze maakt voor uw situatie.

Onze expertise in leningen en leenadvies voor DGA’s

Onze expertise helpt u de complexiteit van een lening eigen woning van uw BV te doorzien. U krijgt van ons persoonlijk advies over de beste opties. Ons team helpt u de fiscale regels en voorwaarden te doorgronden. We zorgen dat u inzicht krijgt in hoeveel u verantwoord kunt lenen. Zo maakt u een weloverwogen keuze voor uw situatie.

Bekijk de voorwaarden en fiscale regels overzichtelijk bij ons

Bij een lening eigen woning van uw BV moet u goed op de voorwaarden en fiscale regels letten. De Belastingdienst stelt strenge eisen aan zo’n lening. Deze regels veranderen ook regelmatig. Daarom is het belangrijk dat u de details goed begrijpt. Fiscale faciliteiten voor ondernemers hebben vaak aanvullende regels. Dit voorkomt verrassingen en zorgt dat uw lening fiscaal klopt.

Bereken eenvoudig de mogelijke renteaftrek met onze tools

U berekent de mogelijke renteaftrek voor uw lening eigen woning van de BV eenvoudig met online rekentools. Deze handige tools vragen om uw betaalde rente, de WOZ-waarde en uw bruto jaarinkomen. Ze laten direct zien hoeveel belastingvoordeel u hiermee behaalt. De eigenwoningrente van uw BV-lening is aftrekbaar in box 1; in 2023 was dit bijvoorbeeld maximaal 36,93%. Betaalt u €5.000 rente, dan levert dit zo’n €1.846,50 belastingvoordeel op. Sommige tools rekenen zelfs het verschil in heffingskortingen mee. Uw persoonlijke situatie beïnvloedt altijd de exacte maximale aftrek.

Lees meer over het veilig lenen van uw eigen BV via onze gidsen

Veilig lenen van uw eigen BV vraagt om een strikt zakelijke aanpak. Deze constructie is populair, maar alleen veilig als u alle voorwaarden goed vastlegt. Een leningsovereenkomst met zakelijke rente en aflossingsvoorwaarden is cruciaal. Gebruik uw BV niet als een ‘pinautomaat’; dit kan fiscale problemen geven. Onze gidsen helpen u deze complexe regels te begrijpen. Raadpleeg altijd een financieel adviseur voor persoonlijk advies.

Wat anderen over Lening.nl zeggen

889 klanten beoordelen ons met een 4.4/5

Goed positieve

Oke super top

Aanvraag ging makkelijk

Aanvraag ging makkelijk. Maar nu afwachten hoe snel ik benaderd word

Goed

Goed

Goede info

Prima

vrij simpel aanvraag

vond het nog al vrij simpel de aanvraag als de rest ook soepel verloop dat heb grote vertrouwen in dat goed komt

Het ging snel en soepel

Het ging snel en soepel

Overzichtelijk

Goed en snel

Snel

Afwachten

Goede service

Fijn dat het bestaat

Heel makkelijk

Heel makkelijk