De wettelijke rente voor zakelijke leningen is een vastgesteld percentage, momenteel 11,15%, dat dient als referentiepunt voor zakelijke overeenkomsten. De Europese Centrale Bank stelt dit percentage halfjaarlijks vast. Op deze pagina leert u wat dit precies inhoudt en hoe het wordt toegepast.
De wettelijke rente bij een zakelijke lening is een wettelijk vastgesteld percentage dat geldt voor zakelijke schulden, ook wel handelstransacties genoemd. Deze rente is altijd van toepassing, tenzij u en uw zakenpartner iets anders afspreken. U mag deze rente in rekening brengen wanneer een lening niet op tijd wordt terugbetaald. De hoogte van deze rente is gebaseerd op de marktrente. Momenteel bedraagt deze wettelijke rente 11,15%; de Europese Centrale Bank stelt dit percentage halfjaarlijks vast.
De wettelijke rente voor zakelijke leningen wordt vastgesteld door de overheid. Dit percentage geldt voor alle overeenkomsten met bedrijven en overheidsorganisaties, ook wel handelstransacties genoemd. Volgens de Rijksoverheid is dit een belangrijk referentiepunt. Momenteel staat de wettelijke rente voor zakelijke transacties op 11,15%. Deze rente wordt van toepassing als partijen geen andere afspraken maken over de hoogte van de rente bij een lening tussen rechtspersonen. De berekening van deze wettelijke rente gebeurt op jaarbasis over de rente. Dit staat bekend als rente op rente.
Het actuele percentage van de wettelijke rente voor 2025 is 6 procent. Dit percentage is in Nederland wettelijk vastgesteld en gold vanaf 1 januari 2025. Vanaf 1 januari 2026 is de wettelijke rente aangepast naar 4 procent.
Deze wettelijke rente vormt ook een onderdeel van de maximale rente voor consumentenleningen. Voor 2025 bedroeg de maximale rente op consumentenkredieten 14 procent per jaar. Dit maximale percentage is vastgesteld vanaf 1 januari 2025.
De wettelijke rente en de marktconforme zakelijke rente verschillen fundamenteel van elkaar. De wettelijke rente voor een zakelijke lening is een door de overheid vastgesteld percentage, zoals de 11,15% voor handelstransacties. Een marktconforme rente daarentegen is de rente die een bank of andere financiële instelling zou rekenen voor een vergelijkbare lening, zoals de Belastingdienst dit omschrijft.
Voor de renteaftrek van een zakelijke lening is het belangrijk dat de voorwaarden marktconform zijn. Dit betekent dat de rente moet overeenkomen met wat andere geldverstrekkers ook vragen. Hoewel er geen vaste marge is voor de afwijking van de marktconforme rente bij onderhandse leningen, hangt de toegestane marge af van de specifieke omstandigheden.
De wettelijke rente voor zakelijke leningen is van toepassing op alle overeenkomsten met bedrijven, vooral bij vertraagde betalingen. U vindt meer informatie over deze wettelijke regeling op onze website. Deze rente geldt automatisch als partijen niets afwijkend afspreken, of tenzij zij iets anders hebben afgesproken.
De wettelijke rente is verschuldigd bij vertraagde betaling, zelfs zonder uitdrukkelijke afspraak. Overeenkomsten tussen groothandel en winkel, of tussen een gemeente en een aannemersbedrijf, zijn voorbeelden van handelstransacties waar dit voor geldt, volgens de Rijksoverheid. Het percentage van de wettelijke rente dient hierbij als referentiepunt voor zakelijke overeenkomsten.
De wettelijke rente voor een zakelijke lening is een vastgesteld percentage dat u niet zelf berekent. U past het geldende percentage toe op het openstaande bedrag bij handelstransacties. Sinds 1 juli 2025 bedraagt deze wettelijke rente voor handelstransacties 10,15%. Deze rente geldt voor alle overeenkomsten met bedrijven en overheidsorganisaties, zoals de Rijksoverheid aangeeft.
Voor een ondernemer met een onbetaalde factuur betekent dit dat de rente van 10,15% direct van toepassing is. De maximale kredietvergoeding voor een geldlening wordt berekend als de wettelijke rente plus 8 procentpunt. Vanaf 1 januari 2026 is deze maximale kredietvergoeding vastgesteld op 12%. Het is dus vooral een kwestie van het correct toepassen van de vastgestelde percentages.
Voor zakelijke leningen in Nederland bestaat er geen algemeen wettelijk vastgesteld maximum voor het rentepercentage. De rentetarieven voor zakelijke leningen variëren sterk, doorgaans tussen 4% en 30% per jaar, afhankelijk van factoren zoals het risicoprofiel van de onderneming, de looptijd en het type lening.
Er zijn echter wel wettelijke limieten voor specifieke financiële producten. Zo mag het totaal van rente en bijkomende kosten voor zakelijk flitskrediet niet hoger zijn dan 20 procent op jaarbasis. Daarnaast hanteert de Stichting MKB Financiering een richtlijn van maximaal 20% per jaar voor de totale kosten, inclusief rente, voor verantwoorde MKB-financiering. Het is belangrijk op te merken dat dit een richtlijn betreft en geen wettelijk bindend maximum voor alle zakelijke leningen.
In de praktijk liggen de rentes voor reguliere zakelijke leningen vaak tussen de 5% en 10% per jaar. Hogere rentes dan deze richtlijnen kunnen voorkomen, met name bij bedrijven met een hoger risicoprofiel of minder stabiele bedrijfsresultaten.
De wettelijke rente is een standaardpercentage, maar voor zakelijke leningen zijn er andere opties. De zakelijke rente is de marktconforme rente die een bank of andere partij zou rekenen. Voor een zakelijke lening moet u een zakelijke rente afspreken, zo stelt de Belastingdienst. Als de voorwaarden van een lening onzakelijk zijn, wordt de rente vastgesteld op een zakelijk niveau.
Het type financier beïnvloedt het rentepercentage van uw zakelijke lening. Alternatieve financiers rekenen meestal hogere rentetarieven. Deze rentetarieven variëren van 4,9% tot 30% per jaar in 2026. Een andere keuze is de vorm van de rente. De rente van een zakelijke lening kan vast of variabel zijn, afhankelijk van de kredietverstrekker.
De regels voor de zakelijke rente bij een lening binnen de familie zijn duidelijk: de rente moet marktconform zijn. Dit betekent dat de afgesproken rente moet overeenkomen met de rente die u bij een bank of andere financiële instelling zou betalen voor een soortgelijke lening. Een zakelijke rente voor een familielening moet dus vergelijkbaar zijn met wat een bank zou rekenen. De Belastingdienst vereist deze zakelijke rente. Meer informatie over de regels voor familieleningen vindt u hier.
Het uitgangspunt voor de af te spreken rente bij een familielening is een rente die een bank ook zou vragen. Voor een lening bij familie voor de eigen woning moet de rente marktconform zijn om aftrekbaar te zijn. Lenen met eigenwoningschuld binnen familie wordt beoordeeld op zakelijkheid door vergelijking met rentes die reguliere kredietverstrekkers overeenkomen. De zakelijke rente voor een familielening voor een woning is afhankelijk van de looptijd en de voorwaarden. Een te lage rente kan fiscale gevolgen hebben, dus let hier goed op.
De kosten van een zakelijke lening bestaan meestal uit rente en eenmalige afsluitkosten, soms aangevuld met beheerkosten. De rente varieert momenteel tussen 4% en 30% per jaar, al ligt deze vaak tussen 4% en 12%. De exacte kosten hangen af van de aanbieder en het risicoprofiel van uw bedrijf. Meer over zakelijke lening kosten vindt u hier.
Ook de looptijd, het leenbedrag, uw betalingsverleden en jaarcijfers spelen een rol bij de bepaling van de kosten. Beheerkosten komen meestal jaarlijks terug en variëren tussen 0,5% en 1,25%. Voor de meeste ondernemers is het belangrijk om de totale kosten goed te overzien, inclusief de aftrekbaarheid. Deze kosten, zoals rente en aanvraag- of afsluitkosten, zijn in de meeste gevallen aftrekbaar van de winst voor zzp’ers en bv’s. Als u als zzp’er een lening overweegt, is het goed om te weten dat de kosten aftrekbaar zijn. De exacte tarieven voor een specifieke lening zijn sterk afhankelijk van uw unieke situatie en de aanbieder.
Ja, de wettelijke rente in Nederland kan veranderen tijdens de looptijd van een lening. Deze rente kan op 1 januari en 1 juli van een jaar worden gewijzigd. Dit betekent dat de wettelijke rente zich gedraagt als een variabele rente. Een variabele rente kan gedurende de looptijd stijgen of dalen. Een vaste rente verandert juist niet. Andere leningen, zoals een doorlopend krediet of een WOZ-krediet, kennen ook variabele rentes die kunnen fluctueren.
De Belastingdienst beoordeelt bij zakelijke leningen de rente op marktconformiteit, niet specifiek op de wettelijke rente. Dit is belangrijk om te voorkomen dat een te lage rente als schenking wordt gezien. De Belastingdienst stelt als voorwaarde dat de rente zakelijk moet zijn. Als u minder rente vraagt dan een bank, of helemaal geen rente, kan dit als schenking worden beschouwd. Het verschil tussen de werkelijke en marktconforme rente kan de Belastingdienst ook als schenking bewerken. Ze houden rekening met een vaste of variabele rente. Soms vergelijken ze deze met tarieven van banken voor soortgelijke persoonlijke leningen. Een standaardopslag van 25% op de marktrente is niet toegestaan. De Belastingdienst kan controleren of de gevraagde rente voldoet. Wel doen ze geen harde uitspraken over hogere of lagere rentepercentages bij onderhandse leningen.
Ja, als ondernemer mag u een hogere zakelijke rente rekenen dan de wettelijke rente, zolang deze marktconform is. Een redelijke zakelijke rente mag maximaal 25% hoger of lager zijn dan de rente die een bank zou vragen. De Belastingdienst ziet een zakelijke rentevergoeding als de renteopbrengst die de bv normaal gesproken ook elders als particuliere belegger kan behalen. Een hogere rente voor de bv is gerechtvaardigd bij een aflossingsvrije lening of een vast rentetarief. De afgesproken rente moet altijd zakelijk zijn.